Инструкция По Заполнению Декларации На Имущественный Вычет В2023 Году С Ипотекой За 2023 Год

Как отмечено выше, уведомление о праве работника на вычет организация получит непосредственно из налогового органа. Но для этого первоначально в налоговую инспекцию должен обратиться работник с заявлением и представлением необходимых подтверждающих документов.

Имущественный налоговый вычет работнику может предоставить организация-работодатель. С 2023 года внесены коррективы в положения НК РФ, регулирующий порядок действий компании. В статье рассмотрим те изменения, на которые важно обратить внимание бухгалтерам.

2. Уведомление налогового органа о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подп. 3 и 4 п.1 ст. 220 НК РФ Уведомление составляется по форме, приведенной в Приложении № 8 к Приказу ФНС России от 17.08.2023 № ЕД-7-11/755@.

В соответствии со ст. 220 Налогового кодекса РФ при покупке или продаже недвижимого имущества гражданин может получить налоговый вычет по НДФЛ. По общему правилу, вычеты предоставляет налоговый орган после того, как получит от гражданина налоговую декларацию по окончании календарного года (п.7 ст.220 НК РФ). Но отдельные вычеты можно получить и по месту работы. В этом случае работнику не надо дожидаться окончания календарного года. И работодатель при наличии обязательных документов не будет удерживать НДФЛ из заработной платы работника.

Начинать предоставлять налоговый вычет организация может с того месяца, как получит вышеназванные документы. Между тем, следует учитывать, что налоговая база по НДФЛ определяется с начала года нарастающим итогом. И если работник обратиться за вычетом не в первом месяце года, а позднее, например, в середине календарного года, будет иметь место излишне удержанный налог, который работодатель должен будет вернуть по правилам п. 1 ст. 231 НК РФ (п. 15 Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2023, письмо Минфина России от 06.03.2023 № 03-04-05/16897).

Поле «Отчетный налоговый период» предназначено для указания года, доход за который декларируется. Кроме того, следует правильно заполнить графу «Предоставляется в налоговый орган (код)». В нее вписывается четырехзначный номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на учете. В этом коде первые две цифры — это номер региона, а последние — код инспекции ФНС.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по полученным доходам? Если оформление налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется по доходам, в ней обязательно должны быть заполнены листы, имеющие отношение к доходам. Пример приложение 1 декларации 3-НДФЛ для доходов, полученных в РФ. Если по этим доходам есть возможность использовать право на вычеты, нужно заполнять и соответствующие этим вычетам листы.

  • декларация подается строго по форме, утвержденной ФНС;
  • налоговой службой определены четкие правила заполнения 3-НДФЛ;
  • 3-НДФЛ необходимо подать в сроки, прописанные в Налоговом кодексе, если подача декларации обязательна;
  • существуют определенные способы подачи декларации 3-НДФЛ.

В общем случае 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего года. То есть за доходы, полученные физлицом в 2023 году, следует отчитаться до 30 апреля 2023 года. Этот срок относится к случаям, когда отчет подается с целью декларирования доходов. Если же физлицо сдает форму для получения вычетов, то никаких сроков нет — это можно сделать в любое время.

С отчетности 2023 год сдаем новые годовые формы: № 1-предприятие «Основные сведения о деятельности организации», 1-ИП «Сведения о деятельности индивидуального предпринимателя», МП (микро) «Сведения об основных показателях деятельности микропредприятия», № 1-турфирма, № 1-Т, № 1-ПР и другие.
Адреса, сроки и периодичность представления отчетов в 2023 году указаны на бланках самих форм.

Заполнение 3 НДФЛ декларации в 2023 году пошаговой с 2023 года на имущественный вычет и процентыподаются декларации с переносом сведений за предыдущие года

В пункте «ИНН» на титульном и всех остальных листах указывают корректный идентификационный номер налогоплательщика-респондента. Если отчет сдается впервые, то в графе «Номер корректировки» следует указать 000, а если сдается повторно исправленный документ, то в этой графе ставится порядковый номер исправления. В графе «Налоговый период (код)» ставится код отчетного периода, для годовой отчетности это код 34. Если декларация сдается не за год, то указывают такие значения:

  • 1 млн руб. — вычет при продаже недвижимости (дома, квартиры, комнаты, дачи или земли), которая была во владении собственника меньше 3 или 5 лет (в зависимости от группы недвижимости);
  • 250 тыс. — вычет для другой недвижимости, которая была во владении меньше 3 или 5 лет;
  • 250 тыс. — вычет по другой недвижимости кроме ценных бумаг и акций, которые были во владении до 3 или 5 лет.

Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

При наличии доходов, с которых требуется удержание подоходного налога (например, при сдаче жилья внаем, продаже квартиры, которая была в собственности меньше установленного законом минимального срока и т.п.), представление декларации 3-НДФЛ – это обязанность. В этом случае отчитаться о доходах нужно до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ). В противном случае грозит штраф.

Речь о том, что обнулять подсчет срока владения жилья, купленного по ДДУ, больше не надо, если после ввода в эксплуатацию пришлось доплатить за лишние квадратные метры. Раньше из НК РФ было не понятно, как действовать. В разъяснениях Минфин говорил, что надо считать срок без учета допоплат – то есть с первой оплаты. В итоге такой порядок и закрепили в налоговом кодексе.

  • 075 — номер 1;
  • 080 — сумма к возврату из строки 050 раздела 1;
  • 090 — КБК из строки 010 раздела 1;
  • ОКТМО — из строки 020 раздела 1;
  • 110 — название банка;
  • 120 — БИК банка;
  • 130 — 02, если деньги должны быть возвращены на текущий счет, 07 — если на депозитный;
  • 140 — номер расчетного счета;
  • 150 — ФИО физического лица, владельца счета.
  • по стоимости недвижимого объекта — вернуть можно 13 процентов от расходов на покупку жилья в пределах вычета 2 млн. руб.;
  • по оплате ипотечных процентов — вернуть можно 13 процентов от расходов на проценты по ипотеке в пределах вычета 3 млн. руб.
  • код дохода — берется здесь, в данном случае нужно указать 10;
  • 010 — годовой заработок из поля 070 приложения 1;
  • 030 — повторно вносится годовой доход;
  • 040 — вычет по ипотеке из приложения 5;
  • 060 — база для исчисления налога с учетом вычета (030 — 040);
  • 070 — налог, рассчитанный с налоговой базы (13% * 060);
  • 080 — фактически удержанный за 2023 год налог (из строки 080 Приложения 1);
  • 160 — налог к возврату, который можно вернуть в связи с вычетом (080 — 070).
  • 010 — код доход 10;
  • 020 — налоговая ставка 13;
  • 030-060 — реквизиты налогового агента из первого раздела справки о доходах (бывшая 2-НДФЛ);
  • 070 — общий годовой доход из раздела 5 справки;
  • 080 — удержанный налог из раздела 5 справки.
  • титульный лист;
  • раздел 1 — возвращаемая сумма НДФЛ;
  • приложение к разделу 1 — заявление на возврат налога;
  • раздел 2 — расчет показателей;
  • приложение 1 — доход и удержанный НДФЛ;
  • приложение 7 — расчет вычета по ипотеке.
Вам может понравиться =>  Какие Премии Выписали В Сбербанке

За год можно вернуть только сумму в пределах уплаченного подоходного налога за этот год. Например, если квартира в 2023 году куплена за 2 млн. руб., а уплачен за 2023 год налог с зарплаты в размере 100 000 руб., то человек за этот год сможет вернуть только 100 000, за возвратом остальных 160 000 можно будет обратиться в следующих годах.

Если квартира стоит дороже, значит, покупатель вернет НДФЛ только с части стоимости жилья. Если квартира стоит дешевле 2 млн. руб., значит, будет возвращен налог со всей суммы расходов, при этом остаток вычета, равный 2 млн. минус цена покупки, переносится на следующие годы.

  1. Убедиться, что в 2023 году покупатель жилья имел доход, с которого был уплачен НДФЛ.
  2. Убедиться, что имущественный вычет человек не использовал ранее при покупке других квартир.
  3. Если соблюдаются два условия выше, то начиная с 1 января 2023 года можно обращаться в ФНС с декларацией 3-НДФЛ и заявлением на возврат налога.

В 2023 году можно подать декларацию для возврата налога за последние 3 года. В статье рассмотрен процесс заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2023 году — приведен новый актуальный бланк декларации на 2023 год и образец оформления для получения имущественного вычета.

Государство возвращает 13 процентов от затрат на жилую недвижимость при условии, что человек оплатил покупку деньгами, с которых был ранее удержан подоходный налог — для получения имущественного вычета и возврата налога нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в ФНС.

Пример заполнения налоговой декларации в 2023 году при возврате процентов с ипотеки вручную

Суть вычета заключается в возможности возврата физическим лицом подоходного налога с части расходов на квартиру. Вернуть можно тот НДФЛ, который был перечислен за прошедший год в бюджет при условии, что доходом, с которого удержан налог, были покрыты затраты на покупку жилья или оплату процентов по ипотеке.

Подать расчет для возврата налога по расходам на ипотечный кредит можно в течение трех лет после оформления права на жилье. То есть за 2023, 2023 гг еще есть время. Если квартира приобретена по ДДУ, то дожидаться свидетельства из ЕГРН не обязательно. Достаточно будет договора и акта приема-передачи от застройщика.

С 2023 года действует новая форма декларации 3-НДФЛ , которая состоит из трех основных листов: титульного листа, разделов 1 и 2. Эти листы обязательны для заполнения всеми налогоплательщиками. Кроме них в новой декларации есть девять приложений и три расчета к ним. Их следует заполнять при необходимости. В обновленную декларацию включили заявления о зачете и возврате налога. Любое из этих заявлений или сразу оба можно заполнить и подать одновременно с декларацией.

До 2014 года. Вычет в сумме уплаченных процентов можно было получить только по той квартире, за которую давали основной вычет. То есть это должен был быть один и тот же объект. Если по ипотечной квартире не заявляли основной вычет, то вычет с процентов тоже не давали.

Нельзя обращаться за компенсацией в случае, когда для приобретения использованы субсидии от государства или матпомощь от работодателя. Если квартира была приобретена у близких родственников (мать, отец, дети, сестры и братья), обращаться за компенсацией также нельзя.

  • квитанции кредитной организации;
  • банковские выписки, платежные поручения, специальные кредитные сертификаты, график платежей;
  • товарные и кассовые чеки;
  • акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адреса и паспортных данных продавца и т.д.

В 2023 году Иванов И.И купил квартиру за один млн рублей и получил налоговый вычет за квартиру в 2023 году. В 2023 году купил дом за 3 млн рублей. Так как максимальная сумма имущественного вычета составляет 2 млн рублей, а гражданин использовал только один млн рублей, остаток можно перенести на новый объект.

Весь процесс получения вычета гражданин может отслеживать в личном кабинете. ФНС России также уточнила, что предварительно заполненное заявление будет автоматически указывать на возможность получения вычета в упрощенном порядке. Он формируется по результатам 20-дневной проверки данных, полученных от кредитной организации. Об этом граждане получат специальное сообщение в личном кабинете. Поэтому ФНС просит не предпринимать никаких действий до появления предварительно заполненного заявления в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц.

При этом есть еще одно важное правило: воспользоваться налоговым вычетом при покупке недвижимости можно только в том случае, если в течение года был получен доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%. Например, стандартный оклад или выручка от реализации движимого имущества ( п. 3 ст. 210 и п. первый ст. 224 НК РФ ).

  1. Стоимость покупки квартиры. К расходам на приобретение квартиры или комнаты (доли в них) относятся расходы на:
  • приобретение квартиры, комнаты или прав на квартиру, комнату в строящемся доме (то есть стоимость жилья);
  • покупка отделочных материалов;
  • оплата работ, связанных с отделкой квартиры, комнаты.
  1. Стоимость покупки дома. К затратам на покупку (строительство) жилого дома относятся расходы на:
  • разработка проектно-сметной документации;
  • закупка строительных материалов и для отделки;
  • приобретение жилого дома, в том числе незавершенного строительства;
  • работы или услуги по строительству (достройке недостроенного дома) и отделке;
  • подключение к сетям электроснабжения, водоснабжения, газоснабжения и канализации или стоимость создания их автономных источников.

Такой возврат — и есть налоговый вычет (имущественный, социальный, стандартный). Для получения уплаченного налога обратно потребуется задекларировать доходы и расходы, подав форму 3-НДФЛ в ИФНС по месту учета. Порядок и срок возврата денег по декларации 3-НДФЛ закреплены в ст. 78 НК РФ.

Встречаются ситуации, когда гражданин своевременно подал заявление и получил основной имущественный вычет по приобретенной до 01.01.2014 квартире, но воспользоваться затем вычетом в связи с полученным в банке ипотечным кредитом он не успел. В результате у него возникает вопрос о возможности получения таких выплат после покупки нового объекта жилого недвижимого имущества. После 2014 года ИФНС и иные контролирующие органы не могли сразу прийти к единому мнению.

  1. Получить налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
  2. При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
  3. Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
  4. Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.

Новая инициатива, по которой все начисленные на счет, открытый у российского брокера, дивиденды в иностранной валюте будут также учитываться брокером (наравне с рублевыми). Т.е. расчет налогов, удержание и отчетность в ИФНС будет возложена на налогового агента, а не на самого налогоплательщика, как сейчас.

Вам может понравиться =>  Как Оформить Чернобыльца На Работу

Кораблев купил квартиру в 2023 году за 4,5 млн руб. и продал в 2023 году за 4,2 млн руб., кадастровая стоимость составляет 4,3 млн руб. Так как сумма фактически понесенных расходов больше, чем сумма продажи и кадастровой стоимости, то налог к уплате в декларации не возникнет.

По новым правилам, камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания. Срок камеральной проверки смогут продлить до тех же трех месяцев, если у налоговой появятся подозрения, что вы нарушаете законодательство о налогах и сборах.

Приказ Федеральной налоговой службы от 17 августа 2023 г. № ЕД-7-11/ [email protected] “Об утверждении форм, порядков их заполнения, а также форматов представления документов, применяемых при подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2, 3,4 (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни) и 7 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, а также имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме”

  • разработка проектной и сметной документации;
  • приобретение стройматериалов, а также материалов для отделки;
  • сама покупка дома, в том числе на стадии незаконченного строительства;
  • работы по строительству и отделке дома;
  • проведение электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

Вопрос о распределении вычета может возникнуть также при приобретении жилья в совместную собственность, если общая сумма затрат по нему недостаточна для использования вычетов в полной сумме всеми собственниками. Они могут воспользоваться возможностью дать кому-то из них применить вычет в полной сумме, перераспределив его по заявлению в ИФНС. Другие собственники в этой ситуации используют вычет только частично или перенесут его на другие объекты.

При смене работы вычет по новому месту станет возможен только после предоставления уведомления о праве на него, адресованного новому работодателю. При этом за ИФНС оставлена возможность проверки данных по уже осуществленному возврату путем получения от налогоплательщика декларации 3-НДФЛ за год смены работы (п. 7 ст. 220 НК РФ). Сведения, отраженные в декларации, потребуется подтвердить справками 2-НДФЛ со всех мест работы за год. Через 4 месяца после подачи декларации будет возвращен излишне удержанный в году налог и предоставлено нужное уведомление.

при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем;

Если стоимость квартиры меньше 2 млн руб., то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки, а остаток можно перенести на покупку других объектов. Вычет от уплаты процентов по ипотеке возвращается одноразово и действует в отношении одного объекта недвижимости.

Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.

Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя. Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры. Но стоить помнить, что вернуть подоходный налог получится не более чем за три последних года.

подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);

  • 010 — ставка 13%, именно НДФЛ, уплаченный по указанной ставке, можно вернуть в связи с имущественным вычетом;
  • 020 — код дохода, его можно посмотреть в третьем приложении к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ;
  • 030/040 — ИНН/КПП организации или ИНН ИП;
  • 050 — ОКТМО организации;
  • 060 — название работодателя — источника дохода;
  • 070 — размер годового дохода;
  • 080 — подоходный налог, который удержан за год.

НК РФ предусматривает ряд льгот для граждан, в числе которых имущественный вычет. Данная льгота предусматривает возврат покупателю жилья части расходов, связанных с покупкой квартиры. Вернуть можно 13 процентов от стоимости купленного объекта недвижимости.

Нужно понимать, что вернуть налог по ипотечному договору можно только в случае, если человек платит его в бюджет. Например, если в 2023 году гражданин работал по трудовому договору, то работодатель удерживал ежемесячно с его зарплаты НДФЛ и уплачивал его в бюджет. Сумму налога, удержанного за год, можно будет вернуть в 2023 году.

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ (берется по месту работы);
  • ипотечный договор;
  • банковская справка об уплаченных процентов по ипотеке;
  • заявление на имущественный вычет по ипотеке в свободном виде;
  • ИНН;
  • паспорт.

Если за год были заработки от нескольких российских компаний, то отдельно заполняется информация по каждой. Данные можно взять из справки 2-НДФЛ, которую необходимо заранее запросить у каждого работодателя. В ней можно найти все реквизиты компании, а также суммы дохода и налога.

При покупке квартиры в ипотеку заёмщик может вернуть часть уплаченных процентов. Вычет предоставляется на сумму до 3 млн руб. включительно, если недвижимость была куплена после 1 января 2014 г., и на всю сумму переплаты — при покупке раньше этой даты. Воспользоваться правом на возмещение НДФЛ можно только один раз в течение всей жизни, в отношении одного объекта. Расходовать лимит возмещения можно в течение всего времени, пока заёмщик выплачивает проценты. Для упрощения процедуры возврата лучше подавать заявление на сайте ФНС, в личном кабинете налогоплательщика.

Чтобы получить вычет через работодателя, не нужно ждать, пока закончится год. Можно сразу собрать документы, подать их в ФНС и получить уведомление, которое затем нужно передать в бухгалтерию по месту работы. Удержание НДФЛ будет приостановлено до исчерпания лимита, и также будут возвращены суммы, удержанные с начала года, если в эти месяцы заёмщик платил проценты по ипотечному кредиту.

Для получения имущественного вычета нужно последовательно выполнить такие действия:

  • оформить квартиру в собственность;
  • подать документы в налоговую инспекцию — лично или через сайт ФНС (в личном кабинете налогоплательщика указан список того, что нужно предоставить);
  • дождаться результатов проверки и перечисления денег на счёт.

Плательщики НДФЛ — физические лица, они работают и получают официальную зарплату или имеют другие доходы на территории РФ, с которых платят налог по ставке 13%. За год выплачивается солидная сумма, но её можно вернуть, снизив размер налогооблагаемой базы на суммы вычетов, полагающихся гражданину.

Купив квартиру или другую жилую недвижимость в ипотеку, заёмщик получает право на возврат части переплаты. Чтобы им воспользоваться, нужно подать заявление на имущественный вычет. Вернуть подоходный налог по этому основанию можно только один раз за всю жизнь, в отношении одного объекта. К расчёту принимаются суммы переплаты до 3 млн рублей. Если лимит не израсходован в отношении одного объекта, перенести остаток на другой не получится, поэтому перед подачей заявления нужно всё посчитать.

Декларация инструкция по заполнению имущественный вычет

Далее нажмите «Перейти к вводу сумм»
Стоимость объекта (доли) — указываете сумму из договора
Вычет по предыдущим годам по декларации — отражаете сумму вычета полученного ранее. Только имейте в виду это не сумма, которую Вам вернули на расчетный счет. В нашем случае Иванов И.И воспользовался 700 000 руб. Значит эту сумму и указываем. (Строка 140 + строка 240 листа И последней сданной 3-НДФЛ (или листа Л, если это декларация за период до 2010 года))
Сумма перешедшая с предыдущего года — в нашем случае это 1 300 000 руб.(Строка 260 листа И из 3-НДФЛ с последней сданной 3-НДФЛ. Либо сумма из уведомления ИФНС на 2012 год)
Вычет по пред. годам у налогового агента и вычет у налогового агента в отчет. году — заполняете в случае получения вычета через работодателя. Указываете сумму не удержанного налога, эту информацию найдете в пункте 4.1 справки 2-НДФЛ (код вычета — 311).
Расходы по погашению кредитов — заполняете в случае пользования ипотекой.

Вам может понравиться =>  Разрешено Ли Составлять Административный Протокол На Инвалида

Перед тем как указывать информацию, связанную с купленным жильем или земельным участком, налогоплательщику необходимо внести данные о его доходах, а также отобразить некоторые сведения о себе. Это делается при помощи первых четырех листов формы 3-НДФЛ – титульного, первого раздела, второго, а также листа А и/или Б, последний из которых предназначен для заполнения физическими лицами, получающими денежные средства от зарубежных источников прибыли.

После того как прикреплены все документы, переходим к 6 этапу — просмотру сформированной декларации. Все в порядке? Тогда вводим пароль от ЭЦП (электронной цифровой подписи). Если ранее пароль от ЭЦП не был получен, то сохраняем декларацию кнопкой в верхнем меню, затем нажимаем на свои ФИО, которые указаны в верхнем поле на темном синем фоне, и попадаем в личный кабинет, в котором выбираем «Получить ЭП» и выбираем вариант хранения ЭП (электронной подписи). Она может формироваться от 15 минут до суток. На этом этапе можно закрыть браузер и завершить работу, при повторном входе в личный кабинет налогоплательщика на вкладку «Получить ЭП» система проинформирует о создании ЭП, после этого возвращаемся к редактированию заполненной декларации 3-НДФЛ, и на шестом шаге вводим пароль от ЭЦП, который придумали при ее создании.

Что касается сумм, то максимальный размер вычета в этом случае составляет 2 000 000 руб. Фактически же возвращается 13% от этих денег или 260 000 руб. Если недвижимость стоит больше, разница не учитывается. Если меньше — возместят только 13% от фактически понесенных затрат. За неиспользованным остатком можно будет обратиться при приобретении другого жилья, но только в пределах лимита. Как только суммарный вычет по всем обращениям достигнет установленных 2 000 000 руб., право на его использование теряется.

На этом этапе программа может найти ошибки и опечатки: неправильное указание ИНН, несоответствия дат и т.д. При их отсутствии программа сообщит об успешном завершении проверки. Теперь посмотрим, как будет выглядеть итоговый документ в распечатанном виде. Для этого нажимаем на «Просмотр».

При заполнении декларации 3-ндфл для возврата налога — срок подачи не ограничивается какой-либо датой в текущем году. Другими словами, такую декларацию Вы вправе подать когда захотите, но не позднее трех лет. Например, в 2023 году Вы можете подать 3-ндфл за 2023, 2023 и 2023 годы для получения налоговых вычетов – возврата налога. Будучи на пенсии, в определенных случаях, можно заполнить и подать и за 2023 год.

Подавать документ нужно в ту налоговую, к которой относится адрес регистрации. Там же можно получить и консультацию по поводу заполнения. До 30 апреля инспекции будут дополнительно открыты в 1 и 3 субботу каждого месяца, чтобы успевать работать с большим наплывом населения.

Чтобы вернуть часть налога, надо обязательно предоставить документы, которые подтверждают право вычета. Например, в случае лечения нужно сохранять договоры с медицинскими учреждениями, чеки на лекарства. В случае с покупкой автомобиля – договор купли продажи и справки из ГИБДД. В случае выплат по ипотеке – квитанции об оплате банковского долга. Если рассматривать ситуацию с обучением, нужно прикрепить к декларации справку из университета.

Также Вы можете скачать программу с сайта налоговой или с сайта разработчика и попробовать заполнить декларацию самостоятельно. Если Вы собираетесь это делать впервые, процесс достаточно трудоемкий, вероятность ошибок очень велика. Декларацию будете подавать «как есть», так как предварительно сотрудники налоговой ее не смотрят.

  • продал недвижимость или другое имущество, которое было во владении менее минимального срока владения;
  • получил деньги от операций с ценными бумагами;
  • получил доход от сдачи недвижимости в аренду;
  • принял деньги или имущество через договор дарения от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;
  • получил дивиденды;
  • заработал деньги другими способами (реализация материнского капитала, победа в розыгрыше лотереи);
  • получил доход от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.

Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма выплачиваемых процентов по ипотеке небольшая. Чтобы сэкономить время Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год, а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.

  • Максимальный размер вычета составляет 2 млн рублей. Вернуть вы сможете 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей. Подробнее «Размер вычета при покупке жилья».
  • Право на вычет возникает после получения Акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончании года, когда возникло на него право. Подробнее «Информация об имущественном вычете»,«Когда возникает право вычета».
  • В вычет можно включить как свои, так и заемные средства. С юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами.

Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам. Если такой записи в договоре не будет, то несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2023 №03-04-05/20053).

Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам, чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы. Как только основной вычет будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам и приложить соответствующие документы.

Пример: В 2023 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки, он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 рублей. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн рублей. В 2023 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным в 2023 году. В 2023 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2023 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2023, 2023 и 2023 годах.