Главная / Миграционное право / Какую Сумму Можно Получить По 3 Ндфл За Обучение Ребенка

Какую Сумму Можно Получить По 3 Ндфл За Обучение Ребенка

Содержание

Как получить налоговый вычет по расходам на образование
Всё о расчете декларации НДФЛ-3 за обучение: с какой суммы можно получить вычет и как определяется его размер
Инструкция по возврату НДФЛ за очное / заочное обучение ребенка
Сумма возврата НДФЛ за обучение в 2023 году
Как получить налоговый вычет на обучение
Налоговый вычет за обучение сколько раз можно получить
Как подать 3-НДФЛ за обучение

Как получить налоговый вычет по расходам на образование

При этом вычет по расходам на собственное образование, образование брата или сестры суммируется с другими социальными вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой всех доступных вам социальных вычетов, за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность.

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

Получить налоговый вычет можно как за оплату учебы в вузе, так и в школе, кружках, на курсах, в автошколе. Главное условие — наличие у образовательной организации (индивидуального предпринимателя) соответствующей лицензии или документов, подтверждающих ее статус.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Всё о расчете декларации НДФЛ-3 за обучение: с какой суммы можно получить вычет и как определяется его размер

собственное (независимо от формы обучения);
родных детей, не достигших 24 лет (очная форма);
приемных детей, в том числе для бывших подопечных, в возрасте до 24 лет (очная форма);
родного брата/сестры, не достигших 24 лет (очная форма).

средней дочери, обучающейся на очной форме – 85 000 руб.;
младшему сыну, посещающему частный садик – 45 000 руб.;
старшему сыну, обучающемуся на заочном отделении – 90 000.

Среднемесячная зарплата – 65 000 руб.

Среднегодовой доход – 780 000 рублей (65 000*12).

НДФЛ, уплаченный за год – 101 400 руб. (780 000 *13%).

Своз – сумма налога, подлежащая возврату;
Ун – удержанный налог по итогам года;
Сд – доход, исчисленный за год;
Св – вычет за обучение, то есть в данном случае это расходы, понесенные на оплату образовательного процесса (с учетом максимально допустимого размера);
13% – установленная налоговым законодательством, ставка подоходного налога с физических лиц.

Еще одним моментом, существенно влияющим на длительность возврата физическому лицу излишне уплаченного налога, является обязательное указание, при подаче документов (в заявлении), своих платежных реквизитов (№ счета и название банка). В случае если сразу эти данные указаны не были, то придется потратить дополнительное время на их предоставление в налоговую.

В соответствии со статьей 32 НК РФ после того, как физическое лицо направило полный пакет документов, необходимых для оформления данной льготы, налоговый орган обязан провести тщательную проверку. При этом проверяется наличие всех необходимых справок и расчетов, правильность их заполнения, а также соответствие всем установленным требованиям с целью дальнейшего принятия решения относительно возврата части средств, уплаченных за учебу.

Задаются основные условия в первой вкладке «Задание условий», открывающейся автоматически при запуске программы. В соответствующем поле проставляется код региональной инспекции ФНС, куда будет сдаваться декларация. При составлении документа работником предприятия, который не является бизнесменом и не имеет иных доходов, кроме зарплаты, менять больше ничего не надо. Первичные условия устанавливаются в программе по умолчанию, поскольку они являются типичными для большинства физических лиц.
На следующем этапе во вкладке «Сведения о декларанте» вносятся индивидуальные данные о лице, возвращающем деньги: фамилия, имя, отчество, место и дата рождения, ИНН. Идентификационный номер можно узнать из специального свидетельства о нем или справки о доходах, полученной на работе. Вид документа выбирается из выпадающего списка – обычно это «паспорт». Адрес необходимо указать не фактический, а по месту регистрации. Для него предусмотрена дополнительная вкладка.
Дальнейший шаг – заполнение закладки «Доходы, полученные в РФ». Сначала вносятся сведения об источнике доходов – компании, в которой работает получатель вычета: название, ИНН, ОКТМО. Вся информация имеется в справке 2-НДФЛ, взятой в бухгалтерии по месту работы. При нескольких местах работы заполняется каждое из них отдельно путем добавления.
Затем следует «Отражение доходов» – заработной платы и иных выплат, произведенных работодателем в году. Вносить их следует по месяцам с проставлением кода дохода. Здесь же указываются суммы налогов: исчисленные и удержанные. Все необходимые сведения берутся из формы 2-НДФЛ. Ставка налога выбирается 13%. Если имеются доходы, облагаемые по ставкам отличным от стандартного размера, необходимо отразить и их с указанием конкретной ставки по ним. Например, предпринимательская прибыль, доход от реализации имущества и др.
Последний шаг – заполнение закладки «Вычеты». В первую очередь отражаются стандартные вычеты, предоставленные на работе в течение года (из справки 2-НДФЛ). Далее, перейдя на вкладку для социальных налоговых вычетов, нажать плюс в окне «суммы, уплаченные за обучение детей» и внести в открывшемся поле израсходованную и документально подтверждаемую сумму расходов.

Возврат части денежных средств, израсходованных на обучение ребенка, получает не сам ребенок, а один из его родителей, близких родственников (сестра, брат), опекунов, который произвел оплату. Декларация 3-НДФЛ заполняется аналогично случаю с собственным обучением. Отличий немного:

Специальная компьютерная программа или распечатанный бланк 3-НДФЛ. Найти их можно на официальном сайте налоговой службы или взять в любом ее отделении.
Сведения об адресе по месту прописки родителя (включая почтовый индекс, код ОКАТО), а также код ИФНС, в которую будет сдаваться декларация.
Документы, которыми подтверждаются доходы родителя, желающего получить вычет, его расходы по оплате обучения ребенка, индивидуальные данные: первая страница гражданского паспорта; справка от работодателя по форме 2-НДФЛ за год, соответствующий периоду возврата налога (в 2023 году можно вернуть деньги за 2014-2023 годы); квитанции об оплате образования; свидетельство ИНН.

Исходные данные для примерной декларации: Налогоплательщик И.И.Иванов заплатил за получение образования своим ребенком в 2023 году денежные средства в размере 40 тысяч рублей. Место его работы в этом периоде – ООО «Тюльпан». Общий доход И.И.Иванова за год у данного работодателя составил 1 000 000 рублей. Уплаченный предприятием НДФЛ – 130 000 рублей. Сумма налога, подлежащая возврату из государственной казны И.И.Иванову, составляет 5200 рублей (40 000 * 13%).

В некоторых случаях гражданин имеет право вернуть тот налог, который был удержан с его доходов. К таким ситуациям относится и оплата обучения в платном образовательном учреждении. Трудящийся, одновременно работающий и учащийся на платной основе, вправе оформить так называемый налоговый вычет за обучение. При этом обязательно выполнение некоторых условий:

можно получать зарплату в полном размере без удержания НДФЛ 13% в течение года (или периода времени, за которое полностью компенсируются заявленные расходы на оплату обучения) — в таком случае нужно получить уведомление о праве на вычет из налоговой и подать заявление и документы по месту работы;
можно получить целиком всю сумму налоговой компенсации на банковский счет, но ждать выплаты придется около полугода — при таком выборе нужно получить справку 2-НДФЛ от работодателя и обращаться со всеми документами в налоговую службу.

Учебное заведение должно иметь актуальное свидетельство о пройденной государственной аккредитации.
Образовательное учреждение должно иметь лицензию на оказание образовательных услуг, будь оно государственное или частное.
Налогоплательщик может обратиться за налоговой компенсацией при осуществлении оплаты своего обучения, а также обучения ребенка, брата или сестры.
Максимальный размер налогового вычета составляет 13% от суммы не более 120 000 рублей. То есть компенсация составит не более 15 600 рублей.
У заявителя должны быть на руках договор с образовательным учреждением и платежные документы, свидетельствующие об оплате обучения за определенный период (семестр, год).
Если студент пребывал в оформленном по всем правилам академическом отпуске, в течение которого производилась оплата, вычет можно получить и за этот период.
Даже если в ВУЗе обучается сестра/брат или ребенок налогоплательщика, в платежных документах должен значиться именно заявитель.
Если оплата за обучение производится на имя сестры, брата или ребенка (не лично на налогоплательщика), форма обучения должна быть исключительно очной.
Возраст учащегося не должен превышать 24 лет (родных брата, сестры или детей).

Заявление о получении налогового вычета на основании оплаты обучения.
Паспорт РФ.
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
Трудовой договор.
Справка по форме 2-НДФЛ.
Приказы о направлении на новую должность и иные документы, подтверждающие изменение условий оплаты труда, если таковое имело место быть.
Договор на оказание платных образовательных услуг с указанием стоимости обучения.
Лицензия образовательного учреждения на оказание образовательных услуг.
Доказательства оплаты обучения налогоплательщиком (платежные документы о совершении электронных платежей с подписями должностных лиц и мокрой печатью банка, осуществлявшего перевод средств, чеки, квитанции).
Если оплачивалось обучение родственника, нужна справка об обучении по очной форме.
Документы, подтверждающие наличие родственной связи между налогоплательщиком и человеком, чье обучение он оплачивает (свидетельство о рождении (если родителям), свидетельство о заключении брака (если супругу), свидетельство о рождении детей (если детям), паспорта братьев и сестер).

Вам может понравиться => Льготы Инвалидам В Ставропольском Крае В 2023 Году

Граждане, которые устраиваются на работу официально — по трудовому договору и с внесением записей в личную трудовую книжку — автоматически дают свое согласие на удержание с заработной платы подоходного налога (НДФЛ) в размере 13% от суммы оклада. Работодатель, выступая в качестве страхового агента сотрудника, обязуется вовремя и в полном объеме совершать налоговые и страховые отчисления за работника, так что тому не о чем беспокоиться.

Инструкция по возврату НДФЛ за очное / заочное обучение ребенка

Дошкольных структурах;
Школах;
Организациях дополнительного обучения для взрослых (курсы вождения, учебные центры, квалификационные курсы и т.д.);
Детских организациях дополнительного обучения (танцевальные, музыкальные, спортивные школы и т.д.).

Документ заполняется от руки печатными буквами либо на компьютере.
Суммы указываются в целых рублях.
Исправления и двусторонняя печать недопустимы.
Страницы, не содержащие данных, можно не печатать.
Внизу каждой страницы, кроме титульной, ставится подпись и дата оформления.
Сшивать листы не нужно.

Законодательство РФ предусматривает возможность вернуть часть денег, потраченных на обучение ребенка. В статье рассказывается о том, как это правильно возврат НДФЛ за обучение ребенка, какие необходимо оформить документы, какой порядок действий и размер выплаты.

Возмещение можно получить за образование, приобретаемое в госучреждениях, а также в организациях муниципального и частного плана. Законодательство РФ позволяет получить возмещение и за образование ребенка в заграничных учреждениях. Вычетом нельзя воспользоваться, если на обучение ребенка потрачены деньги материнского капитала!

При обращении в ИФНС налогоплательщик может написать заявление на вычет одновременно с подачей документов. На проверку декларации налоговой отведен 3-месячный срок. Предельный срок, в течение которого инспекция возместит НДФЛ, равен четырем месяцам с момента подачи документов.

Сумма возврата НДФЛ за обучение в 2023 году

Заявление о получении налогового вычета на основании оплаты обучения.
Паспорт РФ.
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
Трудовой договор.
Справка по форме 2-НДФЛ.
Приказы о направлении на новую должность и иные документы, подтверждающие изменение условий оплаты труда, если таковое имело место быть.
Договор на оказание платных образовательных услуг с указанием стоимости обучения.
Лицензия образовательного учреждения на оказание образовательных услуг.
Доказательства оплаты обучения налогоплательщиком (платежные документы о совершении электронных платежей с подписями должностных лиц и мокрой печатью банка, осуществлявшего перевод средств, чеки, квитанции).
Если оплачивалось обучение родственника, нужна справка об обучении по очной форме.
Документы, подтверждающие наличие родственной связи между налогоплательщиком и человеком, чье обучение он оплачивает (свидетельство о рождении (если родителям), свидетельство о заключении брака (если супругу), свидетельство о рождении детей (если детям), паспорта братьев и сестер).

Согласно положениям российского Налогового законодательства, каждый гражданин, учащийся на платном отделении учебного заведения, имеет право на получение налогового вычета по НДФЛ, при условии одновременного трудоустройства по трудовому договору. Главное, чтобы с заработков учащегося уплачивался подоходный налог по ставке 13%. Давайте выясним, как получить возврат НДФЛ, и какова сумма возврата НДФЛ за обучение.

можно получать зарплату в полном размере без удержания НДФЛ 13% в течение года (или периода времени, за которое полностью компенсируются заявленные расходы на оплату обучения) — в таком случае нужно получить уведомление о праве на вычет из налоговой и подать заявление и документы по месту работы;
можно получить целиком всю сумму налоговой компенсации на банковский счет, но ждать выплаты придется около полугода — при таком выборе нужно получить справку 2-НДФЛ от работодателя и обращаться со всеми документами в налоговую службу.

объект, что облагается налогом, в данном случае это покупка жилья, лекарств и т. д.;
база налога (доход плательщика, но стоит учитывать, что вычетом можно воспользоваться только с суммы 2 млн. руб.);
ставка налога (чтобы можно было применить вычет, необходимо иметь доход, что облагается налогом по ставке 13%);
налоговый период – календарный год, в котором уплачивается налог;
порядок расчета средств;
срок, когда осуществляется перечисление.

Например: гражданин Петров П.П. в 2023 году оплатил собственное обучение в высшем учебном заведении в сумме 160 тысяч рублей. За 2023 год он заработал 300 тысяч рублей и, соответственно, заплатил подоходный налог в размере 39 000 рублей (300 000 * 0,13 = 39 тысяч рублей). В связи с тем, что максимальная сумма социального налогового вычета составляет 120 000 рублей, то Петров П.П. сможет вернуть максимум 120 000 * 13% = 15 600 рублей.

В налоговом законодательстве есть такое понятие как срок давности, он составляет 3 года (в том числе, для предъявления вычета по расходам за обучение). Это означает, что возврат можно сделать за каждый учебный год по отдельности, но не более трех последних лет.

Если ребенок поступает в ВУЗ на контракт, то родителям стоит ознакомиться с процедурой налогового вычета. Мама или папа могут вернуть часть денег за обучение ребенка. Согласно законодательной базе страны при оплате услуг образования, можно сделать налоговый возврат. Таким вычетом считается часть денег, которые не облагаются налогами. Получить обратно часть потраченных на учебу денежных средств может трудоустроенный студент или его родители, в случае уплаты подоходного налога. Какую сумму можно вернуть за обучение, суть вычета по налогам – на эти и другие вопросы готовы ответить отечественные экономисты.

брату/сестре не больше 24 лет;
брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.п.);
договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас или Вашего брата/сестру;
документы оплаты (квитанции, платежки) составлены на Вас или оформлена доверенность на передачу средств.

Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях. Например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах.
Вы официально работаете и платите НДФЛ (его платят все наемные работники);

ребенку не больше 24 лет;
ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма вуза и т.п.);
договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас, Вашего супруга или на имя ребенка;
фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты).
Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей).
Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты.

Вам может понравиться => Расчет При Увольнении В Запас

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

Как получить налоговый вычет на обучение

Если налогоплательщик вносил плату за собственное обучение, он имеет право на вычет независимо от формы обучения (очная, очно-заочная, заочная). Однако, вычет на обучение ребенка, подопечного или брата (сестру) соответственно его родитель, попечитель или брат (сестра) могут получить, только если учеба велась по очной (дневной) форме. Например, если ребенок, подопечный, брат (сестра) посещали платные вечерние курсы иностранного языка, то воспользоваться вычетом родитель, попечитель, брат (сестра) не сможет. Если же такие курсы посещаются и оплачиваются самим родителем (попечителем, братом (сестрой), то он будет иметь право на получение социального налогового вычета на образование.

Налогоплательщики — физические лица, получающие доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц по ставке 13%, имеют право на получение социального налогового вычета (подпункт 2 пункт 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ) в сумме фактически произведенных ими расходов на свое обучение в образовательных учреждениях, а так же на обучение своих детей в возрасте до 24-х лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.

Получить налоговый вычет можно и при обучении в вузе, не имеющем государственной аккредитации. Не имеет значения и форма собственности образовательного учреждения: можно получить вычет на обучение, полученное как в государственном, так и в коммерческом учебном заведении.

Социальный налоговый вычет может быть предоставлен налогоплательщику при оплате обучения в общеобразовательных школах, институтах, академиях, университетах, на курсах повышения квалификации (как при вузе, так и действующих самостоятельно), на различных курсах дополнительного образования (курсы иностранных языков, компьютерные курсы и т. п.). Ясли, детские сады, музыкальные, художественные и спортивные школы также входят в этот перечень.

Следует учитывать, что учреждение должно иметь лицензию на соответствующий вид деятельности или иной равнозначный документ, подтверждающий образовательный статус учреждения. Налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета на обучение вне зависимости от места нахождения учебного заведения.

Поскольку в течение одного календарного года допускается не учитывать сумму вычета по НДФЛ в размере 120 тыс. рублей, то сумма к возврату составила 120 000 х 0,13 = 15 600 руб.
За тот же календарный год заработная плата гражданина Сидорова составила 600 тыс. рублей, и им был исчислен подоходный налог в размере 600 х 0,13 = 78 тысяч рублей.
Так как сумма уплаченного НДФЛ превышает заявленную сумму вычета, то заявитель получил возмещение налога на сумму 15 600 руб. в полном размере.

оплачивали собственное обучение в учебном учреждении, имеющем соответствующую лицензию;
оплачивали обучение своего ребенка, при условии, что ему не более двадцати четырех лет, и он учится на очной форме обучения;
оплачивали обучение своего брата или сестры (при условии, что им не более двадцати четырех лет)

Внимание! Декларация 3-НДФЛ подается по итогам года, поэтому в одну декларацию включаются все заявляемые вычеты и полученные доходы. Если Вы продавали какое-либо имущество (недвижимость, автомобили и др.), которое находилось в собственности менее 3-х лет, необходимо об этом сообщить человеку, принимающему документы.

Возможность получения налогового вычета за обучение доступна только для граждан России или её налоговых резидентов, имеющих постоянную регистрацию по месту своего проживания. С перечнем всех видов вычетов доступных на территории РФ для физических лиц можно ознакомиться на этой странице.

персональный компьютер или ноутбук;
связь с Интернетом.
обновление программы «Декларация»;
возможность распечатки;
документы, подтверждающие уровень дохода и его источник за предыдущий год, а также факт уплаты НДФЛ;
документы на обучение, а также квитанции об оплате образовательных услуг.

Также налоговые органы вправе потребовать ЗАВЕРЕННЫЕ копии данных документов. В таком случае вам не обязательно ехать к нотариусу, вы вправе заверить их сами. Для этого вы пишете на каждой странице документов «копия верна», ставите дату, подпись и ее расшифровку.

Многие люди постоянно оплачивают собственное обучение, обучение детей или близких родственников, не предполагая, что имеют право на получение налогового вычета. Или же знают об этом, но думают, что данная процедура очень сложна и имеет много подводных камней. Данная статья написана для того, чтобы доказать, что сложности в составлении налоговой декларации для возврата налога за обучение – не более чем миф. А теперь обо всем по порядку:

оплачивали собственное обучение в учебном учреждении, имеющем соответствующую лицензию;
оплачивали обучение своего ребенка, при условии, что ему не более двадцати четырех лет, и он учится на очной форме обучения;
оплачивали обучение своего брата или сестры (при условии, что им не более двадцати четырех лет)

Рассматривая налоговый вычет на примере вычета за обучение, простыми словами можно сказать, что вы имеете право на возврат излишне уплаченной суммы налога, которую можете получить от государства при предоставлении определенных документов и с соблюдением некоторых условий, о которых будет рассказано ниже.

Далее перейдем к главному. Открываем вкладку «Социальные вычеты», и вписываем суммы оплаты обучения целиком в соответствующие графы (но в пределах 120000 рублей за свое обучение или обучение сестры/брата, и в пределах 50000 рублей за обучение каждого ребенка»)

Налоговый вычет за обучение сколько раз можно получить

Декларация по форме 3-НДФЛ.
Свидетельство о рождении ребенка или его паспорт (при наличии).
Справка о подтверждении обучения в очной форме.
Копия договора об оказании образовательных услуг
Копия лицензии образовательного учреждения.
Финансовый документ, подтверждающий внесение платежа.
Справка по форме 2-НДФЛ, подтверждающая уплату и начисление налогов.

Есть еще некоторые особенности. Во-первых, учреждение образования, с которым заключен договор, обязательно должно иметь лицензию. Как получить налоговый вычет за обучение? Собрать необходимый пакет документов (заявление на вычет, второе — на возврат налога, копию договора с учреждением образования и его лицензии, платежные документы на оплату, справка о прохождении обучения и 2-НДФЛ на вас). В налоговую инспекцию необходимо обратиться до истечения трех лет с момента, когда обучение проходило. То есть получить вычет за первый курс, когда молодой человек уже окончил вуз, не получится. Поэтому не откладывайте вопрос надолго, обращайтесь в налоговую службу каждый год.

Вам может понравиться => Когда Начинается Летняя Сессия У Студентов 2023

По завершении налогового периода, было решено оформить налоговый вычет за обучение в 2023 году. Для этого я подготовил пакет бумаг и подал их в ИФНС. В заявке вписал 15600 рублей из расчета 120 тыс. рублей. Через месяц пакет бумаг был возвращен, а в возврате средств отказано без объяснения причин.

Когда резидент производит оплату за собственное обучение, размер выплаты исчисляется исходя из 120 тыс. рублей в год, однако в сумму включен весь возможный объем вычетов, который может быть предоставлен гражданину. При этом заинтересованное лицо имеет право выбирать, какой вид социальной выплаты оно желает получить.
В случае оплаты за обучение детей, супруги или опекаемых, подопечных лиц, расчет суммы производится исходя из 50 тыс. рублей. В отношении детей вычеты предоставляются на каждого ребенка.

Чтобы возвратить налог за обучение, должны быть соблюдены некоторые условия. Обучение должно производиться в учебном учреждении, не обязательно российском, и не обязательно государственном, имеющем лицензию, либо другой документ, подтверждающий его статус. Вычет (а следовательно, возврат налога по 3-НДФЛ за обучение) предоставляется по расходам на детские сады, школы, музыкальные школы (спортивные, и т. п.), ВУЗы (не только первое образование), и т. п.

Как подать 3-НДФЛ за обучение

детские сады;
частные школы (общеобразовательные, музыкальные, художественные, спортивные и пр.);
лицеи;
автошколы;
техникумы;
СУЗы и ВУЗы;
учреждения дополнительного образования (курсы бухгалтеров, стилистов и т.д.).

личное представление инспектору ИФНС;
почтой с описью вложенной документации;
через представителя, оформив на него нотариальную доверенность;
онлайн: на сайте ФНС России в личном кабинете или через Госуслуги, авторизовавшись с получением квалифицированной электронной подписи в специализированном центре.

При оформлении вычета за учебу ребенка дополнительно требуется копия свидетельства о его рождении или документа, подтверждающего опекунство. Возвращая деньги за образование брата или сестры нужно документально подтвердить родство с ними. Обязательно взять справку из образовательного заведения об очной форме обучения.

годовой размер НДФЛ, уплаченный заявителем или работодателем за него;
15 600 рублей за год обучения в совокупности своего, братьев, сестер (максимум со 120 000 рублей);
6500 за годовую оплату учебы одного ребенка (максимально с 50 000 рублей).

Подготовка документов.
Оформление декларации и заявления.
Сдача комплекта документации в ИФНС по месту постоянного проживания.
Ожидание окончания камеральной проверки (не более 3-х месяцев).
Получение денежного перевода на банковский счет (в течение месяца после налоговой проверки).

Работодатель вправе предоставить вам вычет в календарном году, когда возникло право на такой вычет. Однако данное право сначала нужно подтвердить в своей налоговой инспекции. Для этого необходимо подать заявление в инспекцию с копиями подтверждающих документов. Такое заявление можно подать лично, через представителя (тогда он должен иметь нотариально заверенную доверенность), по почте или через личный кабинет налогоплательщика. В последнем случае нужны будут скан-копии или фото подтверждающих документов. После получения заявления инспекция обязана выдать ответ в течение 30 дней. Если налоговая подтвердит ваше право, то вы получите уведомление. Его следует отдать работодателю, который и предоставит вам вычет на основании заявления.

свой или усыновлённый ребёнок (подопечный) должен быть в возрасте до 24 лет;
обучение происходит по очной форме (письма Минфина России от 07.09.2023 № 03-04-06/57590, от 28.03.2011 № 03-04-05/7-193). При очно-заочной или заочной форме обучения вычет получить нельзя;
образовательное учреждение должно иметь лицензию или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения (письмо Минфина России от 07.05.2023 № 03-04-05/26529). Образовательное учреждение необязательно должно быть государственным, оно может быть и частным, а также иностранным;
есть подтверждающие документы.

Вы можете компенсировать часть затрат на обучение своих детей в школе, детском саду, спортивной школе, в кружках, курсах, автошколе и т. д. Данный социальный вычет может получить один из родителей либо через своего работодателя, либо через налоговую инспекцию при представлении декларации 3-НДФЛ.

Также вычет можно получить через налоговую инспекцию. Для этого нужно по окончании года, в котором возникло право на вычет, подать декларацию 3-НДФЛ. Декларацию на вычет можно подать в течение трёх лет. Например, за 2023 год подать декларацию можно в 2023, 2023 или 2023 году. К ней нужно приложить копии подтверждающих документов. Также понадобится заявление на возврат, где нужно прописать реквизиты своего счёта, куда налоговая перечислит деньги. После подачи всех документов сумму возврата должны перечислить в течение 4 месяцев (подробнее о сроках читайте в статье «Декларация с вычетом: когда я получу деньги из налоговой?»).

свидетельство о рождении;
при попечительстве (опекунстве) — документы, которые подтверждают данный факт;
договор с образовательным учреждением (дополнительные соглашения к нему в случае наличия);
справка, подтверждающая очную форму обучения, если это не прописано в договоре;
платёжные документы (платёжное поручение, квитанция и т. д.) должны быть оформлены на родителя, а не на ребёнка, за которого производилась оплата обучения (письмо Минфина России от 24.08.2023 № 03-04-05/48662). Причём вычет предоставляется любому из родителей ребёнка независимо от того, кто из них указан в документах об оплате за обучение. Если в документах указан один супруг, а получает вычет другой, то дополнительно необходимо приложить свидетельство о браке;
лицензия образовательного учреждения;
если получаете вычет через налоговую инспекцию, нужна справка 2-НДФЛ, которую можно взять у работодателя, а также понадобится заявление на возврат, где указываются банковские реквизиты, куда инспекция перечислит денежные средства.

2023 год внес в процедуру подачи документов на получение вычета некоторые изменения. В частности, теперь не нужно ожидать конца года, чтобы подать заявление, сопровождающие его бумаги на социальный налоговый вычет по расходам на обучение. Теперь все происходит следующим образом:

Не у многих есть шанс попасть на бюджет при поступлении в высшие учебные заведения. Тем, кому не посчастливилось, одна дорога – платное образование в частных ВУЗах или коммерческие программы в государственных. Порой стоимость такого обучения достаточно высока. И чтобы как-то компенсировать затраты на образование, правительством предусмотрена специальная программа, по которой лицу, оплачивающему получение образования, возвращается налоговый вычет за обучение. На практике это высчитывается как разница между полученным доходом и деньгами, затраченными на образование.

Трудоспособные граждане, имеющие стабильный доход, часть заработанных средств обязаны выплачивать в виде налогов по соответствующей для каждой категории населения ставке. Для основной части граждан действует налог со ставкой 13%. Им облагаются все лица, которые получают доход по трудовому договору или договору, носящему гражданско-правовой характер. К этой категории относятся резиденты и нерезиденты РФ.

Есть некоторые детали, знание которых может облегчить процесс получения социального вычета. Иногда неправильное оформление документов или несвоевременная их подача может значительно притормозить процесс возврата. Чтобы этого не случилось, при оформлении налогового вычета за обучение следует учесть следующие детали:

Весь собранный пакет для налогового вычета за обучение предъявляется в инспекцию. Сделать это можно лично, отправить по почте или через доверенное лицо. Оптимальный способ подачи документов на получение налогового вычета за обучение – лично. Присутствие при первоначальной проверке пакета документов позволит сразу исправить возможные ошибки или разобраться, каких справок не хватает или как исправить ошибки, если это невозможно сделать на месте. Если документы подаются по почте, то такая проверка затягивается на неопределенное время, и о возможных ошибках можно узнать только через 90 дней — именно столько времени длится рассмотрение заявления и принятие решения.

20 Фев 2022 gmurist 232