Какую Сумму Заполнить При Подаче 3 Ндфл Проценты По Кредиту

В строки «Сведения о налогоплательщике» и «Сведения о документе, удостоверяющем личность» вносятся паспортные данные декларанта. Поле «Статус налогоплательщика» отражает, является человек подающий декларацию резидентом (в строке проставляется «1») или не является (пишется «2»). Поле «Адрес места жительства» заполняется в соответствии с адресом регистрации декларанта, он указан в паспорте. Затем вписывается количество листов декларации, при получении имущественного вычета их 5.

Лучше всего сдавать декларацию на проценты по ипотеке (пример заполнения см. выше) в налоговую службу по месту прописки. Желательно самому, можно через доверенное лицо. Вам моментально укажут на допущенные помарки и вы сможете исправить неточности прямо в инспекции.

Многие налогоплательщики не знают, что писать в поле проценты по кредитам за все годы в 3-НДФЛ. В связи с этим в данной статье будет рассказано о такой процедуре, как оформление вычета за уплату кредитных процентов, имеющих отношение к приобретению недвижимости, а также как внести соответствующие сведения в налоговую декларацию и куда именно. Налоговые инспекции принимают бланки 3-НДФЛ, заполненные не только ручным способом, но и печатным.

Каковы условия задачи? В 2011 году была куплена квартира в ипотеку; стоимость жилья – 3000000 рублей. Возврат имущественного вычета со стоимости покупки был осуществлен в 2011 и 2012 годах, и за эти два года гражданин смог получить полную сумму, которая ему положена законом, а именно 260000 рублей (13% от 2000000 рублей).

И жилищный, и процентный вычеты на объекты жилья, приобретенные до 01.01.2014 года, следовало заявлять исключительно на один и тот же объект недвижимости, а на объекты, приобретенные после 01.01.2014, можно заявлять на разные объекты и разные ипотечные кредиты.

Как в 3 ндфл показать сумму процентов по кредиту

Конечно, мы сознательно обрекли себя на тяжелую 10-летнюю ношу, но при этом радуют две вещи, во-первых, у нас есть СВОЯ квартира, а, во-вторых, государство дает возможность получить налоговый вычет не только по ее стоимости, но и по уплаченным процентам ипотечного кредита. Главное, чтобы ипотечный кредит был оформлен на эту же самую квартиру.

  1. Заявление о повторной подаче документов (свободная форма). Оно не обязательно, но на практике требуется для того, чтобы сотрудники ФНС снова не потребовали полный пакет документов.
  2. Заявления с реквизитами банка (в случае, если изменились реквизиты банка или номер вашей карты);
  3. Справка 2-НДФЛ за 2022 год;
  4. Декларация 3-НДФЛ;

И снова приветствую вас! Если вы прочли предыдущий выпуск моей авторской колонки, то без труда поймете, о чем я сегодня буду рассказывать. Пришло время снова подавать документы для получения остатка имущественного налогового вычета и заполнять декларацию 3-НДФЛ самостоятельно .

При оформлении ипотечного кредита, мы выбрали аннуитетный тип платежа. При таком типе платежа (в начале ипотечного срока) основная его часть – это как раз проценты по кредиту. Таким образом, за полтора года доля уплаченных нами процентов по кредиту оказалась довольно большой.

  1. Я решила пойти другим путем: зашла на официальный сайт ФНС, выбрала свой регион или область в поле «Ваш регион», кликнула на кнопку «Контакты и обращения, адреса инспекций», а затем на «Адреса и платежные реквизиты Вашей инспекции». Дальше все просто — согласно пошаговой инструкции, я добралась до истины.
  2. Позвонить в ФНС. Способ верный, но дозвониться в налоговую у меня получилось с большим трудом. После просьбы подождать «чуток», я долго «висела на трубке». В итоге, связь прервалась.

Для заполнения данных потребуется взять справку 2-НДФЛ с места работы, а также запросить 2-НДФЛ от брокера в том случае, если Вы планируете «погасить» вычет за счет другого брокерского счета (не ИИС). К сожалению, брокеры не торопятся выдать справку вначале года и затягивают этот процесс где-то до марта месяца. Поэтому можно повременить с походом в налоговую до весны, а если нет желания ждать, то оформляем Декларацию 3-НДФЛ на основании имеющихся данных, а после получения 2-НДФЛ от брокера, вновь подаем Декларацию 3-НДФЛ, но уже с изменениями и с номером корректировки.

  • максимальный размер вычета составляет 2 млн. руб. (вернуть вы сможете 13% от этой суммы — 260 тыс. руб.) (подробнее «Размер вычета при покупке жилья»)
  • право на вычет возникает после получения акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончанию года, когда возникло на него право (подробнее «Информация об имущественном вычете»,«Когда возникает право вычета»)
  • в вычет можно включить как свои так и заемные средства (с юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами).

Не следует заблуждаться, что на форумах в Интернет можно получить бесплатно профессиональную консультацию по возврату подоходного налога (НДФЛ). Таких специалистов очень мало и они не тратят на это свое время. Для возврата налога отнюдь не достаточно заполнить и сдать налоговую декларацию.

2. По истечении данного периода времени налоговая инспекция обязана направить Заявителю письменное сообщение о проведенной камеральной налоговой проверке декларации 3-НДФЛ и предоставлении либо отказе в предоставлении налоговых вычетов. На практике решение может высылаться с запозданием на 1-3 месяца.

Собственник жилья может осуществить возврат подоходного налога (НДФЛ) с покупки жилья в сумме до 260 000 руб., если акт и право собственности получено после 1 января 2008 года (имущественный вычет в удвоенном размере). Если сделка с недвижимостью зарегистрирована ранее, то вернуть можно в бесспорном порядке до 130 000 руб. налога. В связи с увеличением размера вычета возможны спорные ситуации. При этом возврат подоходного налога возможен в большей сумме, чем считает налоговая инспекция. Спор решается в судебном порядке.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по процентам по ипотеке

  • максимальный размер вычета составляет 2 млн. руб. (вернуть вы сможете 13% от этой суммы — 260 тыс. руб.) (подробнее «Размер вычета при покупке жилья»)
  • право на вычет возникает после получения акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончанию года, когда возникло на него право (подробнее «Информация об имущественном вычете»,«Когда возникает право вычета»)
  • в вычет можно включить как свои так и заемные средства (с юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами).
  • гражданин может вернуть себе перечисленный ранее подоходный налог;
  • сумма вычетов может уменьшать базу налогообложения, то есть средства, с которых был удержан налог;
  • но возврату подлежит не сумма вычета, а 13%, то есть, только уплаченные налоговые сборы.

Пример: В июне 2016 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру. В 2017 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2016 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля до декабря 2016 года. В 2018 году Гречихин С.Д. сможет подать документы за 2017 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2017 году), в 2019 году – за 2018 год, и т.д.

  1. Первые две страницы – титульные. Они будут содержать сведения о налогоплательщике.
  2. Первый раздел необходим для проведения расчетов базы налога и сумм, которые должны быть возвращены.
  3. Шестой раздел будет содержать сведения о размере возврата подоходного налога, который был определен в Разделе № 1.
  4. Лист А отражает прибыль физического лица и уплаченного НДФЛ за налоговый период. Основанием для заполнения является 2-НДФЛ.
  5. Ж1 стоит заполнить, если на предприятии были предоставлены стандартные вычеты.
  6. Л – лист, что содержит сведения о покупаемой недвижимости в кредит. Вторая часть будет содержать расчет суммы вычета (впишите в строчке 120 размер процентов на основании выписки из банка).
Вам может понравиться =>  Какие Положены Выплаты Срочнику В России

Вернуть проценты можно только за три года, предшествующих году представления декларации. Если 3-НДФЛ планируется впервые подать в 2019 году, заполнить можно бланки 2015-2017 годов при наличии за этот период у заявителя официального заработка, облагаемого подоходным налогом. Дожидаться полного погашения кредита не обязательно.

3 ндфл данные процентов по кредитам как заполнить

Почему так? Подскажите, пожалуйста. Уточнить, какие документы надо предоставить При получении вычета в м году за ый год всё было интуитивно понятно: ипотечный кредит был в Райфайзен Банке, был график платежей, т. Просто не прикреплять его или запросить в Дом. Прикладывать скан одного из них или оба? Изменено: – Баннер показывается только незарегистрированным пользователям. Войти или Зарегистрироваться. Так вы написали сколько вернули?

  • Иванов А.А. оформил жилой объект в ипотеку и обязан заплатить банку 2,5 млн руб. процентов;
  • к тому моменту, как был завершен возврат в счет стоимости квартиры, в качестве процентов выплачено 1,3 млн руб.;
  • заработок, с которого удерживается НДФЛ, равен 500 тыс. руб. в год.

Чтобы не допустить ошибок, налоговики рекомендуют использовать специальные программы, которые устанавливаются на ПК либо оформлять КНД 1151020 в личном кабинете сайта ИФНС, выбрав вкладку 3-НДФЛ. Налоговый вычет по ипотеке система подсчитает автоматически.

Для получения средств от работодателя гражданин обращается за компенсацией в течение налогового года. А если требуется получить вычет через ФНС, то по окончании налогового промежутка. Возвращая часть процентов через начальство, гражданину нужно предварительно получить разрешение у налоговиков на компенсацию по приобретению собственности.

  • общий доход за год 480 тыс. руб.;
  • работодателем был предоставлен налоговый вычет с суммы в 240 тыс. руб. в размере 31,2 тыс. руб.;
  • Иванов И.И. имеет право по окончании года обратиться за возвратом НДФЛ в размере 31,2 тыс. руб. (за первое полугодие, когда налог удерживался);
  • в 3-НДФЛ в поле кода 311 он должен указать 240 тыс. руб., в поле кода 312 информация не заносится, т. к. вычет по уплаченным процентам не предоставлялся.

Здравствуйте. В пп. 2.4 отражается остаток вычета по расходам по уплате процентов по целевым займам или кредитам, полученным от кредитных и иных организаций РФ, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования либо перекредитования кредитов или займов на новое строительство либо приобретение недвижимости, перешедший с предыдущего налогового периода.

В пп. 1.13 приводится сумма фактически уплаченных налогоплательщиком процентов по целевым займам или кредитам, израсходованным на новое строительство либо приобретение объекта, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования либо перекредитования кредитов или займов на новое строительство либо приобретение недвижимости.

Весь пакет документов, включая декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку, так или иначе должен оказаться в руках у инспекторов, так как не дата написания декларации и сбора дополнительных бумаг, а именно момент получения их органами ФНС даёт старт камеральной проверке. Таким образом, для передачи документов человеку предоставляются следующие возможности:

Покупка нового жилья – это очень ответственный момент в жизни каждого человека, и, разумеется, значительные траты. Так, при единовременном приобретении квартиры или частного дома физическому лицу приходится расстаться с многолетним накопленным капиталом, нажитым честным трудом или посредством продажи ценных вещей, а при оформлении покупки с привлечением средств по ипотечному кредиту ежемесячные платежи могут составлять до 40-50% совокупного дохода семьи на протяжении десятков лет.

На заметку! Таким образом, компенсация по процентам, уплаченным за пользование ипотечного договора, имеет фиксированное значение и на время превращает кредит в рассрочку, когда гражданин выплачивает лишь сумму основного долга ежемесячно и неравными частями.

После подачи 3-НДФЛ по ипотеке с пакетом необходимых документов налоговики определяют для своей работы утверждённый законом срок в 3 месяца для анализа представленной информации. После камеральной проверки принимается решение о выплате налогового вычета по процентам, которое доводится до человека в предельный срок 10 дней, отведённых на работу почтовых служб.

Важно! Для того, чтобы получить проценты по кредитам за все годы, что отражено строкой 140 в 3-НДФЛ, гражданин должен выбрать налоговый период, за который он будет подавать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ. Например, если он оформлял ипотеку в 2014 году на 7 лет, исправно платил все назначенные ежемесячные взыскания с официального дохода, понимая, что возмещение он может получить полностью в течение 3 лет, то в 2018 году он подаёт декларацию за 2015, 2016 и 2017 года единовременно, исключая первый год кредитования.

Во втором разделе представлены сведения о базе налогообложения, величине подоходного налога, уплаченного за год. Верхняя часть листа второго раздела заполняется числом, соответствующим величине ставки, т. е. 13. Дальнейшее заполнение производится с учетом следующих указаний:

Несмотря на большое количество строк и листов, не следует паниковать – чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ на вычет процентов по ипотеке потребуется использовать лишь отдельные листы, а применяемые в декларации математические расчеты просты и доступны каждому.

  1. В строке 010 при запросе вычета указывают пункт второй (возврат средств из бюджета).
  2. В строке 020 вводят данные о КБК.
  3. Строка 030 заполняется данными из второго раздела 2-НДФЛ.
  4. В строке 050 отражают итог расчета по возмещению.

Если недвижимость приобреталась в 2014 году и позже, имущественный вычет может предоставляться многократно, до тех пор, пока не будет использована вся допустимая к возмещению сумма в 2 миллиона рублей. Таким образом, максимальный размер компенсации ограничен 260 тысячами рублей. А вот возврат процентов возможен только один раз по 1 ипотечному договору, при этом дата приобретения не влияет.

  • гражданский паспорт, иной подтверждающий личность документ;
  • свидетельство ИНН;
  • справка с информацией от банка о выплатах по процентам;
  • подготовленная работодателем 2-НДФЛ;
  • соглашение о предоставление займа на жилье;
  • документ, подтверждающий право собственности на недвижимость;
  • купчая на недвижимость;
  • приемо-передаточный акт.

В декларации 3 ндфл проценты по кредитам за все годы какую сумму указывать

  1. Наличие совместной собственности. В этом случае возмещение можно распределить между собственниками на базе их персональных предпочтений. Для этого следует заняться подачей соответствующей заявительной бумаги по адресу налоговой инспекции.
  2. Общая долевая собственность. Это еще один распространенный вариант действий.

Так как начинается возврат процентов только с 2013 года, то в первой декларации более никакие цифры не указываются. То есть вычетов по предыдущим годам и сумм, перешедших с прошлого года, пока нет. Что получилось в итоге? Первый и второй листы с личными данными, на третьем листе – сумма к возврату.
Сумма налога, подлежащего возврату из бюджета – 31200 рублей; именно эта сумма указана в справке 2-НДФЛ, и это 13% от дохода. Далее идут сведения о предприятии. Последняя вкладка показывает расчет по процентам. За первый год все достаточно просто. Первая строчка – сумма фактически произведенных расходов по квартире – 2000000 рублей, которые вернули.

  • ксерокопия паспорта и ИНН;
  • справка со стороны работодателя;
  • документы, которые имеют отношение к покупке жилища;
  • копия договора, заключенного с банком по ипотечной ссуде;
  • справка из финансового учреждения о том, что дополнительные суммы по кредиту выплачены.
Вам может понравиться =>  Изменения В 354 Постановление С 2021 Года От 28 12 18

Поскольку любая ипотека либо кредит подразумевает начисление дополнительных процентов за пользование данной процедурой, то и за подобные расходы также предусмотрены вычеты. Однако для начала кредитор обязан погасить основную стоимость жилья, оформить за эти затраты вычет, а только потом может претендовать на компенсацию за уплату процентов. Как фиксировать расходы по процентам Для того чтобы уменьшить базу налогообложения за погашение начисленных процентных ставок по кредиту либо ипотеке, физическому лицу необходимо заполнить бланк декларации 3-НДФЛ, соблюдая все правила оформления данного документа.

Они заключаются в том, что любые выплаты по займу, в случае его получения для покупки жилья, могут быть предоставлены с применением декларации по налогам. Говоря проще, даже при получении обычного займа и строго при целевом использовании денег % могут быть возвращены в форме вычета по налогам. На то, в каком порядке происходит получение возмещения, оказывает влияние факт, связанный с типом собственности приобретаемого имущества – жилья. При этом стоит принять во внимание два направления развития событий.

Как заполнить 3-ндфл на имущественный вычет по ипотеке и процентам в 2020 году

  • вычет предоставляется по подоходному налогу — это значит, что для его получения вам нужно быть плательщиком НДФЛ;
  • кто такой плательщик НДФЛ — это граждане, которые уплачивают 13% со своих доходов, попадающих под обложение;
  • облагаются все доходы, кроме исключений, перечисленных в ст.217 Налогового кодекса России;
  • граждане, которые работают официально, не платят самостоятельно НДФЛ, но за них это делает работодатель — он удерживает с зарплат своих сотрудников 13% и выплачивает им зарплату уже без этой части;
  • вычет — это сумма, которая уменьшает базу обложения;
  • базой по НДФЛ являются облагаемые доходы лица;
  • при расходах на жилье каждому россиянину один раз в жизни дается право использовать имущественный вычет;
  • максимальная сумма вычета по расходам на покупку жилья — 2 000 000 рублей, а при наличии расходов на уплату кредитных процентов — 3 000 000, следовательно, всего можно получить 5 000 000 рублей вычета;
  • это значит, что каждый гражданин 1 раз в жизни может уменьшать свою базу по НДФЛ на 5 000 000 рублей, т. е. эта сумма не вернется ему, как заблуждаются многие, а вернутся от этой суммы 13% — 650 000;
  • возврат производится не сразу, а постепенно, по мере уплаты налога, т. е. Вам возвращается ровно столько, сколько вы заплатили за год; если вы платите за год 100 000 подоходного налога, то вам возвращаться НДФЛ будет 6,5 лет; если вы платите 50 000, то 13 лет и т. д.;
  • можно получать вычет не в виде возвратов, а по месту работы — в виде приостановления удержаний с зарплаты: каждый месяц вы будете получать зарплату полностью, работодатель не будет взимать с нее 13%;
  • остаток вычета переносится из года в год до полного использования, в т.ч. его можно использовать, если ваши расходы были меньше максимальных значений; например, вы потратили на жилье 1 500 000, оставшиеся 500 000 (ведь максимум — 2 000 000) можно получить при других расходах на жилье в будущем, также в будущем, хоть через 20 лет, но нельзя так использовать вычет по процентам — он дается только по одному объекту.

Также всегда можно обратиться к услугам аудиторских фирм, которые платно подготовят вам отчет, но стоимость, как правило, неоправданно высокая. Удобно заниматься заполнением отчета в период декларационной кампании — вы можете сделать это в операционном зале ИФНС, и вам обязательно помогут консультанты.

Таким же образом соискатель продолжит заполнять отчет в 2020-ом году и т. д. — указывая остаток и высчитывая новый остаток. Если вы не помните свой остаток и не имеете второго экземпляра поданной декларации, то осведомиться об остатке можно в ИФНС — необходимо явиться с паспортом.

  1. Вам нужна новая версия программы — за 2019 год. Скачайте ее можно здесь.
  2. Установите программу и запустите.
  3. В первом окне нужно ввести номер ИФНС и признак ОКТМО.
  4. При выборе ИФНС ориентируйтесь по первым двум цифрам — это цифры вашего региона.
  5. Теперь откройте окно о декларанте.
  6. Укажите ваши данные заглавными буквами. Обратите внимание, что ИНН вы не обязаны указывать.
  7. Код паспорта — 21. Номер телефона дается по желанию.
  8. Переходите к окну о доходах.
  9. Ставка остается установленная по умолчанию — 13%. Добавьте источник — нажмите на символ «+».
  10. На этом этапе вам нужна справка 2-НДФЛ. Перепишите из нее реквизиты вашего работодателя.
  11. Если у вас есть несовершеннолетние дети или дети до 24 лет, обучающиеся в вузах по очному режиму, то оставьте флажок в строке о стандартных вычетах. Если нет — уберите флажок.
  12. Теперь добавьте доходы.
  13. Здесь вам поможет опять справка 2-НДФЛ. Перепишите из нее общую сумму доходов.
  14. Код заработной платы — «2000».
  15. Теперь нужно указать общую сумму удержанного налога.
  16. Перепишите ее из справки 2-НДФЛ.
  17. Откройте окно вычетов.
  18. Поставьте флажок напротив строки «Предоставить…».
  19. Добавьте объект.
  20. В появившейся форме выберите вид объекта, вид права, вид номера, сам номер квартиры.
  21. Также укажите дату регистрации прав, стоимость — не больше 2 000 000, и расходы по процентам — не больше 3 000 000.
  22. После этого вам нужно указать использованные части вычета.
  23. Укажите в левой колонке — 2 000 000, т. е. вы использовали весь вычет за расходы на само жилье. А в правой — ничего не пишите.

Чтобы пользоваться «Личным кабинетом», подайте заявление в любую ИФНС или МФЦ — вам выдадут регистрационную карту с логином и паролем, под которыми вы можете войти в систему и активировать свой профиль. Также ЛКН могут пользоваться обладатели подтвержденных учетных записей на «Госуслугах», при этом необходимо, чтобы подтверждение учетной записи было произведено через офис обслуживания. Владельцы электронных подписей также могут без регистрации пользоваться ЛКН.

  • Перед получением вычета передают декларацию в ближайшее, по отношению к недвижимости, налоговое отделение. Хотя нужно представить документ в государственное учреждение, находящиеся рядом с местом фактического проживания лица.
  • Вписывают в расходы полученные социальные выплаты (материнский капитал, пенсия по инвалидности и др.).
  • Указывают размер выплат более 3 млн. руб. Что ведет к отказу со стороны налогового органа в предоставлении отчислений.

Многие граждане не знают, как правильно заполнять декларацию 3-НДФЛ, какие данные нужно вписывать. Поэтому в этой статье будет описано, что указывать в документе, как оформлять и какие нюансы существуют. Стоит отметить, что заполнить бланк можно вручную или с помощью компьютера, распечатав декларацию на принтере.

Если физическому лицу необходимо оформить возврат денежных средств, потраченных на приобретение в собственность имущества, он может задуматься об имущественном вычете, когда произойдет признание его в качестве официального владельца недвижимости. Т.е. только собственник вправе вернуть налоговый вычет, который расценивается, как переплаченные денежные средства в пользу государства.

  • 150 — фиксируется размер уплаченных процентов за предыдущий налоговый период. Таким образом, указывается общий размер налоговой скидки.
  • 170 — прописывается остаток, который лицо не смогло себе вернуть в данный налоговый период, и он перенесся на следующий год.
  • 190 — указывается размер вычета на имущество, предоставленный агентом в данном налоговом периоде.
  • 220 — суммы уплаченных процентов, подтвержденные документально.
  • 240 — размер выплат, понесенных гражданином по процентам по кредиту (остаточный вычет).

Стоит отметить, что проценты по кредитам начисляются за факт использования услуги. За данный тип трат предусмотрены вычеты по процентам. Но, для начала, гражданин выплачивает всю сумму основной стоимости жилья и оформляет декларации 3-НДФЛ. Только потом он вправе вернуть проценты по ипотеке или иному займу.

  1. Внимательно изучить пошаговую инструкцию по заполнению бланка.
  2. Использовать заполненный образец документа за соответствующий год.
  3. Ознакомиться с требованиями к оформлению 3-НДФЛ (например, использование только заглавных букв, отсутствие опечаток, точное соответствие сведений документальным данным).
Вам может понравиться =>  Калькулятор Госпошлины За Судебный Приказ 2021 Года

Второе, получить вычет через ИФНС можно только по окончании налогового периода, т.е. полного календарного года, за который налогоплательщиком внесен в бюджет НДФЛ и не более, чем за три года, предшествующих обращению. Так, в 2020 году можно подавать отчеты за 2015-2017 годы.

Вернуть проценты можно только за три года, предшествующих году представления декларации. Если 3-НДФЛ планируется впервые подать в 2020 году, заполнить можно бланки 2015-2017 годов при наличии за этот период у заявителя официального заработка, облагаемого подоходным налогом. Дожидаться полного погашения кредита не обязательно.

Заемщик может вернуть 13% от выплаченных процентов по ипотеке. Однако, законодательством установлено ограничение суммы расходов, принимаемых к вычету, если кредит взят после 1 января 2014 года – максимум 3 миллиона рублей. По ипотеке, полученной до 2014 года, размер возврата аналогичного предела не имеет.

Например, Платоновой И.Р. можно вернуть 130 000 рублей ипотечных процентов. В 2015 году ее годовая зарплата составила 325 000 рублей. Работодатель женщины уплатил за работницу НДФЛ в размере 42 250 рублей. Данную сумму Платонова И.Р. вернула из бюджета, подав декларацию в 2016 году. Остальные 187 500 рублей остались на будущий период.

Вам необходимо выбрать вкладку с 13-ю %. Далее перед вами возникнет поле об источниках по выплатам, нужно будет кликнуть по «плюсу». После этого появляется окошко, в котором фигурируют данные из справки, оформляемой по форме 2-НДФЛ.
Следующий раздел тоже является весьма активным и включает в себя несколько вкладок в соответствии с видом налогового вычета.

Далее перейти на вкладку «Вычеты» и заполнить данные по квартире, год покупки, ее фактический адрес, год начала пользования вычетом (2011 год), стоимость объекта – 2000000 рублей (уже получены). Процент по кредитам за все годы – 1500000 рублей. Вычет по квартире уже получен, поэтому указываются те же 2000000 рублей; можно перейти к заполнению данных по процентам по кредиту.

Далее – расчет по возврату НДФЛ по процентам, которые относятся к 2013 году. 240000 рублей – сумма налоговой базы (годовой доход минус налоговые вычеты). Тут не рассматривается никаких дополнительных налоговых вычетов, поэтому сумма дохода пишется здесь полностью.

То есть тут прописывается суммарный размер налоговой скидки, который уже был начислен физическому лицу за погашение ипотечных процентных начислений.
Номер 170. Так как по общему правилу никакое физическое лицо не может вернуть себе за один налоговый период больше материальных средств, чем сумма подоходного налога, поступившая от него в государственный бюджет за этот же период, то какая-то часть вычета может перейти на последующие годы, в том числе и процентного.

Поскольку общая сумма, которую можно вернуть, обычно оказывается достаточно большой, налоговую отчетность приходится подавать ежегодно. За один год можно вернуть часть средств в пределах суммы уплаченного за этот период НДФЛ. Остаток переносится на следующие годы. Например, Платоновой И.Р. можно вернуть 130 000 рублей ипотечных процентов. В 2015 году ее годовая зарплата составила 325 000 рублей. Работодатель женщины уплатил за работницу НДФЛ в размере 42 250 рублей. Данную сумму Платонова И.Р. вернула из бюджета, подав декларацию в 2016 году. Остальные 187 500 рублей остались на будущий период. В 2018 году аналогичным образом женщине возместили еще 53 000 рублей. Следовательно, в 2018 году она сможет претендовать на сумму 34 500 рублей (130 000 – 42 500 – 53 000). Как заполнить декларацию? Первое, что важно не упустить – правильный выбор формы декларации. Она утверждается ежегодно.

Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате процентов по ипотеке

  1. Налоговая ставка (13%).
  2. Код вида дохода (для работы по трудовому договору — 06).
  3. Информация о работодателе (наименование, ИНН, КПП, ОКТМО).
  4. Сумма дохода (общая и облагаемая налогом).
  5. Сумма налога (начисленная и фактически удержанная работодателем).
  1. Признак налогоплательщика с точки зрения получения данного вычета. Это может быть собственник приобретенного объекта, супруг или родитель собственника.
  2. Применение п. 10 ст. 2 НК РФ. Речь идет о пенсионерах, которые могут заявить вычет задним числом, используя доходы, полученные за 3 предыдущих налоговых периода.
  3. Информация об объекте (вид собственности, адрес, правоустанавливающие документы).
  4. Расчет налогового вычета с учетом ранее использованных сумм.

Информация, перечисленная в пп. 3–5 нашего списка, должна соответствовать данным из справки 2-НДФЛ, выданной работодателем. Если налогоплательщик в течение года получал доходы от нескольких источников, по каждому из них нужно заполнить отдельный блок на листе приложения 1.

Инженер Петров С. П. за 2020 год получил доход по трудовому договору в сумме 450 000 руб. Иных источников дохода в 2020 году он не имел, вычетами по НДФЛ не пользовался. Работодатель исчислил и удержал с его заработной платы НДФЛ в сумме 58 500 руб. Петров С. П. является собственником квартиры, приобретенной с использованием ипотечного кредита. За 2020 год он оплатил проценты по ипотеке в сумме 80 000 руб.

  1. Титульный лист, разделы 1 и 2. Это обязательные листы, которые заполняют все налогоплательщики независимо от того, с какой целью подается декларация. Листы содержат общие сведения и сводный расчет налога.
  2. Лист Приложение 1 — расшифровка облагаемых доходов.
  3. Лист Приложение 7 — отражение имущественного вычета.
  • 075 — номер 1;
  • 080 — сумма к возврату из строки 050 раздела 1;
  • 090 — КБК из строки 010 раздела 1;
  • ОКТМО — из строки 020 раздела 1;
  • 110 — название банка;
  • 120 — БИК банка;
  • 130 — 02, если деньги должны быть возвращены на текущий счет, 07 — если на депозитный;
  • 140 — номер расчетного счета;
  • 150 — ФИО физического лица, владельца счета.

Если в 2021 году были оплачены проценты по ипотеке, но в 2022 году физическое лицо не подаст декларацию и не заявит свое право на имущественный вычет, то он не сгорает. Денежные средства можно будет вернуть в следующем 2023 году сразу за 2021 и 2022 год.

Декларацию можно заполнить в любое время в течение 2022 года. Подается она в отделение ФНС по месту жительства лица, оплатившего проценты по ипотеке. К 3-НДФЛ прикладываются копии страниц паспорта, договора об ипотечном кредите, платежные документы по погашению процентов по ипотеке. Если декларация передается через представителя, то дополнительно нужна доверенность.

Пример: В 2021 году куплена квартира за счет средств ипотечного кредита, оформленного на 10 лет. На погашение процентов по ипотеке за 2021 год покупатель потратил 100 000 руб. Его суммарный заработок за этот год составил 480 000 руб., с которого удержан НДФЛ 62 400 руб. В 2022 году покупатель квартиры сможет вернуть 13% от расходов на оплату ипотечных процентов = 13 000 (13% * 100 000). Так как удержанного в 2021 году НДФЛ (62400) достаточно для возврата всей суммы налога, то на основании декларации 3-НДФЛ можно заявить имущественный вычет по ипотеке в размере 100 000 и возврат налога в размере 13 000. В 2022 году человек продолжит погашать ипотечный кредит, а в 2023 снова заявит о праве на возврат 13% от оплаченной суммы по ипотеке.

Обычно при покупке квартиры в ипотеку человек сначала возвращает налог от стоимости квартиры, после чего начинает возвращать налог с расходов по ипотечным процентам. Если уплаченного НДФЛ хватает, то в одной декларации можно заявить сразу оба вида имущественных вычетов.