Когда Нужно Платить Налог С Продажи Квартиры В 2023

Налог с продажи квартиры в 2023 году: налогообложение при продаже недвижимости

2 вариант. А. может воспользоваться возможностью, предоставленной п. 2. ч. 2 ст. 220 РФ и вместо вычета 1 млн руб уменьшить сумму доходов на сумму фактически произведенных расходов на покупку квартиры. В этом случае размер НДФЛ составит (2,8 млн – 2,4 млн) * 13% = 52 тыс руб.

Минимальный предельный срок владения используется и при получении вычетов (ст. 220). Так, если налогоплательщик продал квартиру, которую он приватизировал и владел ей менее 3 лет, он может получить вычет по доходу для уплаты НДФЛ в размере 1 млн руб (п. 1 ч. 2). Подробнее расскажем об этом далее.

В декларации нужно указать сведения, необходимые для расчёта налогооблагаемой базы и её уменьшения за счёт вычета в 1 млн руб или учёта расходов на покупку недвижимости. К декларации следует приложить документы, подтверждающие продажу квартиры, а также документы, подтверждающие её приобретение (если для уменьшения налогооблагаемой базы выбран вариант 2 из приведённого выше примера расчёта НДФЛ).

• налогоплательщиками НДФЛ признаются физлица-резиденты РФ, а также физлица-нерезиденты, получающие доходы от источников в РФ (ст. 207);
• к доходам физлиц относятся доходы от реализации недвижимости, находящейся как в РФ, так и за её пределами (ст. 208);
• объект налогообложения – доход, полученный резидентами от источников в РФ и/или за её пределами, нерезидентами – только от источников в РФ, то есть если нерезидент продаёт недвижимость, находящуюся за рубежом, то доход от такой сделки не является объектом налогообложения по НК РФ (ст. 209);
• налог с продажи квартиры в 2023 году рассчитывается по различным ставкам для резидентов и нерезидентов РФ (ст. 224);
• исчисление и уплату подоходного налога при продаже недвижимости производят сами налогоплательщики (ст. 228)
• налогоплательщики освобождаются от налога на прибыль при продаже квартиры для физических лиц при определённых условиях (ст. 217.1);
• при уплате налога при продаже квартиры, в том числе приватизированной, налогоплательщики могут воспользоваться вычетами, позволяющими уменьшить размер налога, также он может уменьшить налог при покупке квартиры на сумму фактически произведенных расходов по приобретению недвижимости (ст. 220).

Освобождение от уплаты налога и применение налогового вычета для уменьшения налоговой базы тесно связаны с понятием минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества. Срок владения недвижимостью для освобождения от НДФЛ регламентируется ст. 217.1 НК РФ, также он используется при определении возможности предоставления вычетов (ст. 220).

Ecли вы кyпили квapтиpy, y вac ecть пoдтвepждeниe пpoизвeдeнныx pacxoдoв. Этo пpaвoycтaнaвливaющий дoкyмeнт – дoгoвop кyпли-пpoдaжи. B нeм yкaзaнo, чтo paнee вы пpиoбpeли квapтиpy, к пpимepy, зa 3,4 млн pyблeй. Пpoшлo мeньшe 5 лeт, нo вaм нaдo пpoдaть этo жильe, нe дoжидaяcь, пoкa пpoйдeт минимaльный cpoк, кoтopый ocвoбoдит вac oт yплaты нaлoгoв c пoлyчeннoй cyммы.

Кроме того, данная льгота может предоставляться только в отношении одного объекта недвижимости, за исключением незавершенного строительства и комплексов. Не подпадает под нее и та недвижимость, которая используется предпринимателем для осуществления своей деятельности.

Ecли бyдeтe пoдaвaть дeклapaцию нeпocpeдcтвeннo в ИФНC, cдeлaйтe ee в двyx экзeмпляpax. Oдин экзeмпляp нaлoгoвaя ocтaвит y ceбя, a нa втopoм инcпeктop пocтaвит oтмeткy o пpинятии c yкaзaниeм дaты пpиeмa и вepнeт. Ecли oтпpaвитe дeклapaцию пoчтoвым oтпpaвлeниeм, дaтoй ee пpeдcтaвлeния бyдeт cчитaтьcя дeнь, yкaзaнный нa штaмпe нa кoнвepтe. Пpи пepeдaчe дeклapaции чepeз Eдиный пopтaл гocycлyг или личный кaбинeт нaлoгoплaтeльщикa днeм ee пpeдcтaвлeния бyдeт cчитaтьcя дaтa ee oтпpaвки.

Нaпpимep, ecли вы дoлжны были зaплaтить пoдoxoдный нaлoг oт пpoдaжи квapтиpы в paзмepe 158 000 pyблeй и вмecтo 30 aпpeля пoдaли дeклapaцию 30 июня, тo ecть дoпycтили пpocpoчкy длинoй в 2 мecяцa. Штpaф cocтaвит 158 000 x 5% x 2 = 15 800 pyблeй. Maкcимaльнaя cyммa штpaфa, кoтopaя гpoзит вaм пpи тaкoм paзмepe НДФЛ пpи пpoдaжe квapтиpы – 47 400 (30% oт 158 000 pyблeй).

В этом случае налог фактически начисляется только на прибыль, полученную от перепродажи. Для этого учитываются реальные (подтверждается документально) расходы, напрямую связанные с покупкой. В некоторых ситуациях такое решение выгоднее, чем оформление вычета.

1. Уточнить, есть ли обязательства по НДФЛ. Сделка продажи совершена после 01.01.2023. Минимальный период владения, который составляет 3 года для жилья, полученного в дар от близкого родственника, не был выдержан физлицом. Соответственно, с продажи такой жилплощади придется уплатить подоходный налог.
2. Определяется налогооблагаемая стоимость реализованного актива (база). Цена продажи (доход физлица) – 2,5 млн рублей. Актуальная кадастровая цена объекта (3 млн рублей) умножается на 0,7 – получается 2,1 млн рублей. За базу следует принять продажную цену (2,5 млн рублей), поскольку она оказалась больше, чем официальная кадастровая цена, умноженная на 0,7.
3. Определяется подходящий способ уменьшения налогооблагаемой стоимости (базы). В данном случае возможен только один вариант – имущественный вычет, составляющий максимум 1 млн рублей, – так как проданная жилплощадь была получена физлицом в дар (затрат на приобретение не было).
4. Вычисляется итоговый размер базы для НДФЛ. Из 2,5 млн рублей вычитается 1 млн рублей. Полученная величина – 1,5 млн рублей – становится итоговой базой для расчета нужного налога.
5. Для вычисления суммы НДФЛ следует использовать ставку 13%, поскольку физлицо-продавец является российским налоговым резидентом.
6. Чтобы посчитать размер налога, нужно 1,5 млн рублей умножить на 0,13. Размер НДФЛ – 195 тыс рублей.

В РФ налог с продажи квартиры уплачивается гражданином на основаниях, предусмотренных главой 23 Налогового кодекса РФ (НК). Если физлицо собирается реализовать собственную жилплощадь, ему рекомендуется заранее выяснить, как выполняется налогообложение данной сделки. Знание налогового законодательства поможет продавцу жилья своевременно и корректно выполнить свои обязательства перед государством. Чтобы уменьшить сумму взимаемого налога, можно воспользоваться имущественным вычетом. Иногда продавцу квартиры вообще не придется уплачивать НДФЛ.

В марте 2023 года гражданин РФ – налоговый резидент – получил квартиру в дар от родного отца. На 01.01.2023 официальная кадастровая цена этой жилплощади составила 3 млн рублей. В мае 2023 года он продал данное жилье за 2,5 млн рублей. Необходимо вычислить размер НДФЛ, подлежащего уплате с реализации недвижимости.

Выручка, полученная физлицом от продажи собственной жилплощади, облагается подоходным налогом (НДФЛ), что предусматривается статьей 209 НК. Иными словами, если гражданин получил определенный доход от продажи недвижимости, находящейся в РФ (подпункт 5 пункта 1 статьи 208 НК) или за пределами РФ (подпункт 5 пункта 3 статьи 208 НК), с этого дохода ему придется уплатить НДФЛ.

В качестве базы принимается цена продажи (900 тыс), учитывая требования НК. Уменьшить базу можно как на реальные затраты (700 тыс), так и на вычет (максимум 1 млн). Для физлица при данных обстоятельствах более выгодным вариантом является применение вычета, позволяющего свести НДФЛ-базу к нулю (от 900 тыс отнимается вычет, также равный 900 тыс). Таким образом, НДФЛ составит ноль, но отчет 3-НДФЛ все-таки придется направить налоговому ведомству.

Пример 4. Предположим, Иван в 2023 году приобрел недвижимость по цене в 4 млн рублей. В 2023 году квартира была продана за 3,3 млн рублей, при этом кадастровая стоимость жилья составила 4,9 млн рублей. В таком случае 70% от КС равны 3,43 млн рублей — это больше стоимости жилья, указанной в договоре КП. Следовательно, ФНС автоматически будет использовать именно этот показатель. Тогда получится:

При продаже ипотечного жилья, НДФЛ взимается в том же размере и по тем же условиям, но с одним уточнением: по ранее проведенной покупке жилья в ипотеку можно произвести налоговый вычет. Причем налоговая согласиться посчитать не только сумму, непосредственно уплаченную за жилье, но также уплаченные проценты банку по кредиту.

Кроме того, ст. 217 НК РФ требует, чтобы продаваемое жилье принадлежало физическому лицу, а не юридическому. Если эта недвижимость использовалась в коммерческих целях, то она, независимо от срока владения, может быть продана только с уплатой 13% налога.

Если гражданин сам не обратится в ИФНС, чтобы сообщить, как лучше рассчитать подоходный налог с продажи квартиры в 2023 году, налоговая автоматически посчитает налог по наиболее выгодному для плательщика варианту (но без использования налогового вычета, т.к. процедура может производиться только по инициативе самого гражданина).

Само понятие «НДФЛ» расшифровывается как налог на доходы физических лиц. Согласно Главе 23 НК РФ, по состоянию на 2023 год размер выплат в счет сбора составляет 13 процентов от полученной прибыли (для налоговых резидентов РФ). К таким доходам относится не только, к примеру, заработная плата, но также:

1. Срок владения недвижимостью более 5-ти лет;
2. Недвижимость в собственности более 3-ех лет и была получена при таких обстоятельствах: в наследство, по договору ренты (пожизненное содержание с иждивением), приватизирована, подарена близкими родственниками. Родственники это: родители, дети, братья, сестры, бабушки, дедушки, внуки, супруг/супруга. Правило трёх лет распространяется и на многодетную семью;
3. Это ваше единственное жилье. На момент продажи или за 90 дней до этого ни у вас, ни у вашего мужа/жены не было в собственности жилья или доли;
4. Если у семьи выполняются все 4 условия, то сроки владения можно не соблюдать:

• 2 и более детей до 18 лет либо до 24 лет, которые обучаются очно;
• новое жилье купят в течение года продажи;
• кадастровая стоимость жилья на продажу не выше 50 млн. ₽ и не больше кадастровой стоимости нового жилья;
• на момент продажи ни у кого из семьи нет другой недвижимости по площади больше половины площади нового жилья.

• квитанции к приходным ордерам, чек или банковская выписка о переводе средств с вашего счета на счет продавца;
• расписка о том, что наличные деньги получены, составленная в произвольной форме, но содержащая ФИО участников сделки и их паспортные данные, а также размер суммы;
• договор купли-продажи, содержащий в себе пункт о том, что расчеты произведены наличными в полном объеме, и передача денег произошла в момент подписания договора. Хорошо, если этот пункт оформлен по норме расписки.

Пример 3-й. Вы купили квартиру 20.05.2023 г. за 2 миллиона, а затем продали ее 01.03.2023 г. за 2,5 миллиона рублей. 70% кадастровой стоимости на 01.01.2023 г. – 2,8 миллиона, что больше договорной цены. Налогооблагаемый доход составит: 2,8 миллиона – 2 миллиона = 800 тысяч рублей – с этой суммы надо заплатить налог. НДФЛ составит: 800 тысяч х 13% = 104 тысяч рублей.

Пример 3-й. Вы купили квартиру 20.05.2023 г., а затем сбыли ее 01.03.2023 г. за 2,5 миллиона рублей. 70% кадастровой стоимости на 01.01.2023 г. – 2,8 миллиона, что больше договорной цены. Налогооблагаемый доход можно уменьшить на сумму имущественного вычета: 2,8 миллиона – 1 миллион = 1,8 миллиона рублей. НДФЛ составит: 1,8 миллиона х 13% = 234 тысяч рублей.

Если жилье находится в долевой собственности, но продается как единый объект, вычет в 1 миллион рублей делится между собственниками пропорционально их долям. Когда каждая доля продается отдельно (по отдельному договору), каждому собственнику вычет предоставляется в полном объеме (по 1 миллиону рублей).

Кадастровая стоимость квартиры – это ее рыночная стоимость, установленная и рассчитанная Росреестром. Для расчета пошлины кадастровая стоимость берется по состоянию на 1 января года, в котором жилье продано (узнать ее можно на сайте Росреестра или заказав выписку из государственного кадастра недвижимости). В 2023 году налогообложение недвижимости по кадастровой стоимости применяется в 72 регионах России, в остальных – базой на 2023 год является инвентаризационная стоимость (стоимость по оценке БТИ).

До 01.01.2023 г. применялось правило: если квартира до продажи была в собственности более 3 лет, доход от ее реализации налогом не облагается. Однако затем в НК были внесены поправки, в соответствии с которыми после этой даты правило о 3 годах владения осталось актуальным только для квартир:

Нужно ли платить налог с продажи квартиры: когда нужно, когда освобождение от налога

Исключение составляют объекты жилого недвижимого имущества, полученные в собственность гражданином в результате принятия участия в программе реновации. Для них днем начала отсчета минимального периода является дата регистрации предыдущего имущества, отданного государству в ходе участия в программе реновации.

1. Узнать кадастровую стоимость реализуемого объекта недвижимости.
2. Умножить показатель кадастровой стоимости на фиксированный коэффициент «0,7».
3. Сравнить получившийся результат с суммой, зафиксированной в договоре купли-продажи. Далее будет использоваться большее из этих двух значений.
4. Вычесть из суммы дохода полагающиеся налоговые вычеты (при наличии соответствующих льготных прав).
5. 13% или 15% (если годовой доход больше 5 млн. руб.) от получившейся налоговой базы – это сумма НДФЛ, которую потребуется уплатить в пользу государства.

С 1 января 2023 года минимальный срок владения для отдельных категорий недвижимого имущества был уменьшен с пятилетней до трехлетней отметки. Эти правила действуют и в текущем 2023 году. Они распространяются на объекты (без разницы являются ли они жилыми или нет), права собственности на которые появились после:

То есть, если собственник приобрел квартиру по договору долевого строительства за 2 млн. руб., а потом переуступил свои права на помещение в еще недостроенном доме другому гражданину за 2,5 млн. руб., то он будет должен оплатить налог только с 500 тыс. руб. Если же договор по переуступке прав заключается по стоимости покупки или ниже, то гражданин в полной мере освобождается от необходимости уплатить НДФЛ по доходам этой сделки.

1. Часть дохода с продажи квартиры, облагаемая налогом по базовой ставке: 5 000 000 – 3 500 000 = 1 млн. 500 тыс. руб.
2. Сумма НДФЛ по проданному объекту по базовой ставке: 1 500 000 * 13% = 195 тыс. руб.
3. Часть дохода с продажи квартиры, облагаемая налогом по повышенной ставке: 2 700 000 – 1 500 000 = 1 млн. 200 тыс. руб.
4. Сумма НДФЛ по проданному объекту по повышенной ставке: 1 200 000 * 15% = 180 тыс. руб.
5. Общая сумма НДФЛ с денежных средств, полученных в ходе продажи объекта недвижимого имущества: 195 000 + 180 000 = 375 тыс. руб.

О периоде оплаты налога с продажи квартиры в 2023 году

В настоящее время, собственники, получившие квартиру с начала 2023 года, должны владеть ею не менее 5 лет, чтобы не платить сборов. Таким образом, за жилье, купленное в 2023 г., и проданное спустя три года в 2023 г., придется уплатить сбор. Нововведение принято для предотвращения различных схем – махинаций на рынке недвижимости. Благодаря этому новому механизму государство пытается стабилизировать операции по недвижимости и избавиться от мошенников в этой сфере.

Если продают квартиру, у которой имеется два и более собственника, то сбор исчисляется в зависимости от того, является ли объект недвижимости общей собственностью или доли разделены. В 1-м случае вычет используется единожды. Во 2-м – каждый из собственников применяет свой способ.

Если собственник продал квартиру, которая была в его владении меньше 3-х или 5-ти лет, то он вправе использовать взаимозачет между вычетом и сбором. Так, если квартира стоит 10 млн., то основа для налога равна 8 млн. Скидка при оплате НДФЛ применяется не единожды, но только если общая сумма не превышает 260 тыс. руб. Также вычет можно применяться для снижения базы налога, но он не дается на руки.

Тот, кто покупает жилье, никаких налогов вносить не должен. Для него надо платить сбор лишь в том случае, если он сам решит продать квартиру. Вне зависимости от того, насколько часто производится сделка, сборы оплачиваются в соответствии с законом.

У собственников нередко возникают трудности. Так у них может не быть в наличии бумаг, которые подтверждают сумму купленных объектов. Тогда в налоговую приносят бумаги, подтверждающие невозможность предоставления документов и получают скидку, исходя из понесенных трат.

При продаже недвижимости, купленной после 01.01.2023 года, налог НДФЛ составит 13% от суммы договора купли-продажи или 70% от кадастровой стоимости объекта недвижимости. Налог будет начислен на большую стоимость. Узнать кадастровую стоимость и рассчитать налог можно на сайте ЛИВЛА в разделе КАДАСТР.

С каждым годом в нашей стране постоянно что-то меняется, появляются новые законы, поправки и так далее. Правительство постоянно экспериментирует. В итоге в 2023 году есть нововведения, которые отменяют прежние правила уплаты НДФЛ введенные в 2023 году. Что предстоит продавцу и сколько нужно платить при продаже квартиры, загородного дома или земельного участка в 2023 году.

Для недвижимости, купленной после 01.01.2023, срок минимального владения составляет 5 лет.
Если Вы приобрели недвижимость после 01.01.2023 года, и срок владения меньше пяти лет (а в 2023 году срок владения все еще меньше 5 лет), то придется заплатить налог НДФЛ 13%. Также не забываем обратить внимание на начало статьи, где указано, что НДФЛ — это именно налог на доход. Проверьте, возможно в Вашем случае доход и не возник.

К примеру, в марте 2023 году я купил по ДДУ квартиру на котловане в новостройке. Документы о праве собственности я получил только в 2023 году. В апреле 2023 года я продаю квартиру за любую сумму без налога. Так, как согласно 374-ФЗ, я полностью выдержал безналоговый период в 5 лет.

• Правило «единственной недвижимости». При продаже единственной жилой недвижимости для собственника (начиная с 2023 года) будет действовать особый минимальный срок — 3 года владения. Правило коснется только продажи ЕДИНСТВЕННОГО жилья. Недвижимость считается «единственной» если у собственника она одна, и сохраняет статус «единственной» в течении 90 дней после покупки второго объекта недвижимости.

Например, вы покупали квартиру за 2,5 млн рублей, а сейчас продли ее за 3 млн рублей. Тогда налогооблагаемой базой будет разница между вашими доходами и расходами, а именно: 3 000 000 — 2 500 000 = 500 000 рублей. Соответственно, налог, который надо заплатить государству, будет равен: 500 000 * 0,13 = 65 000 рублей.

Но есть нюанс: если вы приобрели квартиру после 1 января 2023 года и сейчас продали ее за сумму меньшую, чем 70% от кадастровой стоимости, то налогооблагаемой базой будет считаться 0,7 кадастровой стоимости. Именно с этой величины вам нужно будет заплатить государству 13%.

Это 5 лет в общем случае, и 3 года в следующих ситуациях:

• недвижимость приобретена до 1 января 2023 года;
• право собственности на получено в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника;
• право собственности получено в результате приватизации;
• право собственности получено в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Если вы купили квартиру в 2023 году и решили продать ее по прошествии 3 лет, налог с продажи платить не нужно. Если купили в 2023 году — должно пройти минимум 5 лет, чтобы при продаже не требовалось платить налог.

Если решили продать квартиру ранее предельного минимального срока, есть два способа уменьшить налог: заявить о праве на стандартный имущественный вычет в 1 млн рублей или уменьшить налогооблагаемую базу, вычтя расходы из доходов. В каждой конкретной ситуации нужно считать, что будет выгодней.

В случаях, когда квартира досталась вам по наследству или по дарственной от родственников, вы приватизировали ее или получили по договору пожизненного содержания с иждивением, в вашей собственности квартира должна пробыть минимум 3 года, чтобы вы были освобождены от налога при продаже.

Применить имущественный вычет можно только не более 1 миллиона рублей, по тем, что находились в собственности менее трех лет. При этом налоговое законодательство не ограничивает количество сделок, к которым вы желаете его использовать: по одной или нескольким.

Предоставление налоговой декларации – это обязанность налогоплательщика. В любом случае орган ФНС будет извещен о том, что сделка совершена и зарегистрирован переход прав собственности в Росреестре. Однако, они не будут знать, получили ли вы доход от продажи в момент совершения сделки. Бывают случаи, когда оговаривается отсрочка платежа.

Например, гражданин купил квартиру в 2023 году в совместную собственность и владеет 1/2 доли. Совладельцем являлся отец. Через год отец умер, и его доля досталась гражданину по наследству. При этом при продаже считать срок владения будут с даты получения первой доли.

Уточним, что налог при продаже квартиры рассчитывается с суммы полученного дохода. Для того, чтобы узнать эту выгоду, нужно предоставить документ о покупке жилья и его продаже. Разница между этими цифрами и получит понятие выгоды. С нее берется 13% в виде НДФЛ.

Отметим, что квартиру можно продать в любой момент, государство не накладывает обязанность владеть ею определенный срок. Продать ее – право любого гражданина. Срок установлен только для того, чтобы предоставить возможность не платить налог на доходы при продаже после его истечения. Продадите раньше – заплатите налог.

Есть еще два условия, при которых владельцев освобождают от уплаты НДФЛ. Первое — цена объекта недвижимости менее 1 млн рублей. Второе — квартира продана дешевле, чем была куплена в свое время. Чтобы не отдавать деньги в казну, некоторые проводят сделку с нарушениями: специально занижают стоимость квартиры в договоре купли-продажи. Не соглашайтесь на подобные уловки! Подозрительная сделка способна привлечь внимание налоговой. Кроме того, если в процессе эксплуатации жилья у вас возникнут претензии ко второй стороне, вы не сможете доказать в суде, сколько заплатили на самом деле.

В 2023 году у ФНС появились новые правила. При расчете величины налога с продажи недвижимости учитывают кадастровую стоимость объекта. Узнать данный показатель можно на официальном сайте Росреестра. Зайдите на портал, проверьте цену своей квартиры или дома, умножьте величину на коэффициент 0,7. Теперь сравните получившуюся цифру с той, которая указана в договоре купли-продажи. НДФЛ возьмут с большей суммы.

Продаете квартиру, хотя минимальный срок владения еще не истек? Для вас предусмотрены льготы. НДФЛ возьмут не со всей суммы, а лишь с разницы между ценами (учитывают, за сколько вы покупали жилье и почем сейчас продали). Когда доход не превышает 1 млн рублей, 13% тоже платить не нужно. Речь идет о налоговом вычете от государства. Сколько бы выручки ни было получено от сделки, сумму уменьшают на 1 млн рублей и с получившегося результата взимают 13%.

• это ваше единственное жилье и в собственности больше нет недвижимости;
• квартиру приватизировали больше трех лет назад;
• квадратные метры получены по наследству или в дар от близкого родственника;
• квартира досталась в обмен на соглашение пожизненного содержания с иждивением.
• жилье куплено по договору долевого участия, и с момента подписания документа прошло три года (раньше этот период отсчитывали с даты регистрации права собственности в Росреестре).

По российским законам граждане обязаны платить налог 13% с любой сделки, которая принесла доход. Продажа недвижимости — не исключение. Но почему тогда одни отдают налог, а других освобождают от уплаты взноса? Ответим на вопрос и разберемся с нюансами в статье.

Налог с продажи квартиры

Минимальный период обладания присваивается в зависимости от региона проживания. В двух регионах Российской Федерации присваивают льготный период – 3 года: республика Алтай и Ханты-Мансийский автономный округ. В остальных случаях – 5 лет.

Например, квартира приобретена за 3 000 000 руб. и потом продана за такую же цену. По идее нет дохода и нет налогов. Но налоговая служба определила, что кадастровая стоимость данного объекта = 6 000 000 руб. Именно 70% от 6 млн. руб. (4 млн. 200 тыс. руб.) и возьмут в качестве реальной цены для расчета налога. Из этой суммы вычтут стоимость, по которой вы купили квартиру (4 200 000 – 3 000 000 = 1 200 000). Это будет ваш доход со сделки. В итоге, вы заплатите 13% НДФЛ от 1 млн. 200 тыс. руб. (156 000 руб.). Обращаем внимание: к кадастровой стоимости квартиры (6 млн. руб.) можно применить вычет (6 – 1 = 5 млн. руб.).

На текущий год, согласно Налоговому кодексу, ставка НДФЛ при продаже недвижимости = 13%. Однако, помните, что порядок уплаты налога с продажи квартиры разнится по: категориям граждан, периоду обладания на момент уплаты и объемам выплат. Сейчас мы во всем разберемся.

Их друзья – семья Петровых – купили жилье в августе 2023 г., и также переехали в новостройку в 2023 г. по программе реновации, вместе с Сидоровыми. Но Петровы теперь не смогут сразу же реализовать новую квартиру. Либо им нужно выждать еще два года, до истечения минимального периода обладания (т.к. приобрели жилье после 01 января 2023 г.), либо продавать квартиру сейчас, но с уплатой НДФЛ 13% от полученного дохода с продажи.

Во-первых, можно использовать материальный вычет – 1 000 000 руб. Это не избавит от налога в полной мере, но позволит его уменьшить. Суть в том, что вы просто уменьшаете полученный от реализации квартиры доход на 1 млн. руб. (без дополнительных расходных подтверждающих документов).

Налог с продажи квартиры является налогом на доходы физического лица и равняется 13 процентам. Однако, не всегда нужно платить этот налог. Первое, что необходимо иметь ввиду, это недавнее изменение в налоговом кодексе, которое вводит новые правила расчета налога для собственников, получивших квартиру в собственность после 1 января 2023 года.

Ситуация, когда кадастровая стоимость объекта не определена, встречается сейчас довольно редко. Однако, для подобных ситуаций Налоговый Кодекс регламентирует, что если на 1 января года продажи кадастровая стоимость объекта не была определена, то в этом случае доход исчисляется по стоимости, указанной в договоре (как до 1 января 2023 года) (п.5 ст.217.1 НК РФ).

По закону реализация жилья воспринимается как получение дохода продавцом. То есть, он заключает договор купли-продажи с покупателем, передает свою жилплощадь ему в собственность, и получает за это денежную сумму. Из-за роста цен на рынке недвижимости эта сумма часто оказывается больше той, за которую жилье приобреталось. А значит, бывший владелец получает прибыль. С нее и должен быть уплачен НДФЛ, ставка которого в 2023 году остается без изменений – 13 %.

Размер подоходного налога:
Спиридонов О.Н. ранее никогда не пользовался имущественным вычетом при покупке жилья. Так как в 2023 году он не только продал старую квартиру, но и приобрел новую, то Спиридонов может уменьшить доходы, полученные в результате продажи старой квартиры на сумму имущественного вычета, полагающегося ему при покупке новой в размере 2 000 000 рублей.
Также Спиридонов может воспользоваться стандартным вычетом при продаже жилья (1 млн.руб.)
Следовательно, Спиридонов О.Н. должен будет заплатить налог в размере:
(4 000 000 – 1 000 000 – 2 000 000) х 13% = 130 000 руб.

Если в декларации Вы уменьшили налогооблагаемый доход на расходы при покупке жилья, то Вам также нужно приложить копии документов, подтверждающих эти расходы. Обычно это копия договора купли-продажи (или долевого участия в строительстве) с платежными документами, подтверждающими оплату (например, рукописная расписка, платежное поручение, кассовый чек с приходно-кассовым ордером) (Письмо Минфина России от 30.01.2023 № 03-04-05/3513).

Какой налог с продажи квартиры в 2023 году нужно платить: суммы НДФЛ, как уменьшить примеры расчета

Если в году продаются две квартиры семейной парой, то воспользоваться одним способом снижения налога можно дважды, поочерёдно каждому члену семьи. Например, продав одно жильё, скидкой в 1 000 000 рублей воспользуется супруг, а при продаже другой квартиры этот же способ применяет его жена.

• Квартира или иная живая площадь перешла в собственность по договору дарения от близкого родственника, а также получена по наследству.
• Недвижимость приватизирована ее владельцем.
• Жилая площадь перешла в собственность по договору ренты.

Оплачивает сумму налога именно бывший владелец недвижимости после продажи. Декларация подаётся в году, следующем за годом совершения сделки с жильём. То есть, по квартире, проданной в любом месяце 2023 года, декларация 3-НДФЛ сдается до 30.04.2023 г., а налог уплачивается до 15 июля 2023 г.

При продаже недвижимости, которая находилась в собственности менее трёх или пяти лет, можно использовать взаимозачёт между уплачиваемым налогом и вычетом. Это работает, если ранее имущественный вычет не использовался налогоплательщиком или получен в неполном объёме.

Все вышеуказанные случаи помогут уменьшить облагаемую сумму дохода. К примеру, квартира покупалась за 3 100 000 рублей, а продаётся за 2 800 000 рублей. Налоговая база составит 2 800 000 – 3 100 000 = -300 000 рублей. То есть, она приравнивается к нулю, и налог платить не надо. Если бы использовался вычет в 1 000 000, то 3 100 000 – 1 000 000 = 2 100 000 рублей, и НДФЛ составит 273 000 рублей.

13 Мар 2022      gmurist         162      

Похожие записи
• 
  Кто На Федеральном Уровне Имеет Льготу При Зачислении В Детский Сад В 2023 Году Г Хабаровск
• 
  Пособия За Четвертого Ребенка В 2023 Году В Кемеровской Области
• 
  Косгу 261 Расшифровка В 2023 Году Для Бюджетных Учреждений
• 
  Куда Позвонить В Ижевске Если Не Перечислили Ветеранские