Главная / Миграционное право / Кто Освобождается От Уплаты Транспортного Налога

Кто Освобождается От Уплаты Транспортного Налога

Содержание

Льготы по транспортному налогу: как их получить и кому они положены в 2023 году
Транспортный налог — 2023: когда платить и как получить скидку
Есть ли льготы по транспортному налогу пенсионерам
Кто имеет льготы по транспортному налогу в 2023 — 2023 годах
Льготы по налогам для пенсионеров в 2023 году
Транспортный налог: кто может получить льготы и что изменилось в 2023 году
Кто Освобождается От Уплаты Транспортного Налога
Льготы по транспортному налогу
В каких случаях можно не платить налоги
Предоставление льгот по транспортному налогу
Освобождение от уплаты транспортного налога

Льготы по транспортному налогу: как их получить и кому они положены в 2023 году

Транспортный налог не уплачивается за машины для внесения удобрений, молоковозы, комбайны, тракторы и за иную сельскохозяйственную технику. Также на федеральном уровне (ч. 2 ст. 358 НК РФ) закреплено освобождение от транспортного налога автомобилей мощностью до 100 л.с., если это специальный транспорт для инвалидов, купленный при содействии органов соцзащиты.

Предприниматели и юридические лица также вправе получить ряд льгот на транспортный налог. Ч. 2 ст. 238 НК позволяет и бизнесу не уплачивать налог с сельскохозяйственной техники. Также не нужно уплачивать сбор с воздушных, речных, морских грузовых или пассажирских судов, находящихся в собственности компании или ИП. Промысловые суда также не облагаются транспортным налогом.

Отдельные регионы устанавливают льготы многодетным семьям. В Новосибирской, Ростовской, Волгоградской, Воронежской областях, Пермском крае, Санкт-Петербурге и Москве один из автомобилей в семье полностью освобождается от транспортного налога. В Красноярском крае многодетным семьям предоставляется скидка в 90%, а в Нижегородской области — 50%.

В других субъектах РФ транспортный налог не платят также «чернобыльцы» и граждане, участвовавшие в испытаниях ядерного оружия. Такая льгота установлена в Москве. В столице также не платят транспортный налог попечитель или родитель ребенка-инвалида. С 2014 года в Москве от сбора освобождены и владельцы электромобилей.

В большинстве регионов инвалиды I и II групп полностью освобождены от уплаты налога на автомобиль, но в случае, если мощность двигателя не превышает допустимых значений. В субъектах РФ обычно за «границу» учитывается показатель до 100 л.с., но в каждом регионе свои правила. Например, в Новосибирской области инвалидам положена 80% скидка на оплату транспортного налога.

Транспортный налог — 2023: когда платить и как получить скидку

В 2023 году транспортный налог необходимо оплатить до 1 декабря. Сделать это можно после получения квитанции из налоговой инспекции. В ней указаны все необходимые данные и реквизиты. Чаще всего платежка приходит заблаговременно, чтобы у водителя было время выделить нужную сумму и определиться с вариантами оплаты. Для этого можно воспользоваться непосредственно сайтом ФНС.

Чаще всего водителю не требуется самостоятельно рассчитывать сумму пошлины. Обычно это делает сама налоговая служба на основе данных о мощности двигателя машины, а также сроках эксплуатации автомобиля. Проверить эти расчеты может сам владелец транспортного средства с помощью специального онлайн-калькулятора. Воспользоваться этим сервисом можно на сайте налоговой службы, выбрав необходимый регион, а также указав в специальном меню полагающиеся автовладельцу льготы. Важно помнить, что автомобилист не может выбирать регион с самыми низкими коэффициентами — машину можно ставить на учет только там, где зарегистрирован сам владелец транспортного средства.

В России ежегодно транспортный налог в обязательном порядке должны выплачивать как физические, так и юридические лица, на которые зарегистрирован автомобиль. Основная методика расчета коэффициентов действует с 2003 г. и с тех пор практически не менялась. Размер пошлины зависит от мощности автомобиля, поэтому сумма для разных категорий могут существенно отличается.

Все полученные средства направляют в региональную казну. Поэтому местные власти самостоятельно устанавливают коэффициенты транспортного налога, а также утверждают льготы и скидки для отдельных групп граждан. Например, в Москве для машин с двигателями слабее 100 сил размер пошлины составляет 12 руб. за 1 л. с., от 100 до 125 л. с. — 25 руб., от 125 до 150 л. с. — 35 руб. и так далее.

Если налоговая служба не получит сведений о положенных льготах автомобилиста, то налог будет рассчитан по стандартной ставке. Однако по закону водитель может потребовать пересчитать налог за три предыдущих года с учетом наличия положенных льгот. Сделать это также можно на сайте налоговой службы. В случае положительного решения излишне уплаченные деньги будут возвращены автомобилисту в течение месяца

Региональное законодательство в разных субъектах РФ отличается. В связи с этим транспортный налог по регионам за 2023 год для пенсионеров устанавливается по разным нормативно-правовым актам, изданным на основе Налогового кодекса РФ. В Москве нет отдельных льгот для граждан пенсионного возраста по транспортному налогу. В статье 4 Закона г. Москвы от 09.07.2008 № 33 указано, что от уплаты транспортного налога освобождены владельцы одного ТС с мощностью двигателя до 200 л. с. (до 147,1 кВт), если они являются:

Все граждане, которые владеют транспортом любого вида, включая лиц пенсионного возраста, в силу норм статьи 35 Налогового кодекса РФ признаются плательщиками транспортного налога. Считают транспортный налог для пенсионеров в 2023 году органы Федеральной налоговой службы России (ФНС). Они направляют плательщикам уведомления с суммой к уплате, которую они обязаны заплатить в бюджет до 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Налог является региональным — все собранные средства поступают в местные бюджеты и распределяются на ремонт и содержание дорог и транспортной инфраструктуры. Правила и ставки устанавливают региональные власти.

Но для обычных пенсионеров преференций нет. На освобождение от уплаты полностью на один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л. с. (до 110,33 кВт) включительно или мотоцикл (мотороллер) с мощностью двигателя до 50 л. с. (до 36,8 кВт) есть право у участников и инвалидов ВОВ, Героев СССР и России, инвалидов с детства I-II групп, граждан, подвергшиеся воздействию радиации на Чернобыльской АЭС. 50% платят инвалиды III группы и ветераны боевых действий. По закону, транспортный налог пенсионерам в Московской области в 2023 г. начисляется в полном размере, если они не относятся к льготным категориям.

В Санкт-Петербурге преференции регулирует Закон СПб от 04.11.2002 № 487–53. В городе действуют более комфортные условия для пожилых автовладельцев. Кроме льготных категорий, перечисленных выше (для Москвы и Московской области), от уплаты за одно транспортное средство освобождены мужчины и женщины, достигшие возраста 60 и 55 лет соответственно и пенсионеры всех категорий. Органы ФНС не начисляют транспортный налог за 2023 г. в СПб для пенсионеров, которые подтвердили свое желание получать освобождение от уплаты по конкретному автомобилю заявлением и документами.

легковые и грузовые автомобили, за исключением специально оборудованных для использования инвалидами или приобретенных через органы социальной защиты населения, с мощностью двигателя до 100 л. с. (пп. 2 п. 2 статьи 358 НК РФ );
автобусы;
мотоциклы, мотороллеры;
прочие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, за исключением тракторов и сельскохозяйственной техники (пп. 5 п. 2 статьи 358 НК РФ);
самолеты, вертолеты и другие воздушные ТС;
теплоходы и яхты (за некоторым исключением).

Есть ли льготы по транспортному налогу пенсионерам

легковых автомобилей;
мотоциклов;
гусеничной техники;
моторных лодок, яхт, катеров, парусных судов, гидроциклов;
мотороллеров;
снегоходов, мотосаней;
автобусов;
самолетов, вертолетов;
теплоходов.

В связи с последними поправками пенсионной реформы и изменением возраста выхода на пенсию, в региональные законы многих субъектов РФ были внесены дополнения. Теперь льготы по транспортному налогу охватывают и новую категорию населения, называемую предпенсионеры. Это лица, достигшие в период с 01.01.2023 по 31.12.2024 возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины).

Да: налоговики и из других источников могут узнать о вашем выходе на пенсию и применить в расчетах пониженную ставку или процентную скидку, установленную региональным законодательством. Но Налоговым кодексом предусмотрен заявительный характер предоставления льготы по транспорту. Причем заявить о льготе нужно до наступления срока уплаты налога – до 1 декабря года, следующего за тем, за который платите налог.

Совсем не обязательно лично посещать налоговую инспекцию. Можно послать бланк заявления на льготу по почте или прикрепить его скан в личном кабинете на сайте ФНС. Правда, нужно обязательно предоставить еще копию паспорта, ИНН и документ, подтверждающий право на льготу.

Одним заявлением можно сразу запросить льготу по нескольким налогам – транспортному, имущественному, земельному. В бланке заявления одновременно предусмотрено и уведомление о выбираемом транспорте, в отношении которого будет применяться льгота. Ведь во многих регионах льгота устанавливается только на одно транспортное средство на выбор налогоплательщика.

Кто имеет льготы по транспортному налогу в 2023 — 2023 годах

Согласно п. 1 ст. 358 НК РФ, объектом налогообложения ТН признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, а также самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые) и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке.

Транспортный налог (ТН) — налог региональный, поэтому НК РФ задает только общие рамки налогообложения. Особенности же уплаты могут устанавливать органы власти субъекта РФ своими законами. В том числе они вправе вводить налоговые льготы по транспортному налогу и определять основания для их использования налогоплательщиками — об этом прямо сказано в ст. 356 НК РФ.

Организации, оказывающие услуги по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования, — по транспортным средствам, осуществляющим перевозки пассажиров (кроме такси).
Резиденты особой экономической зоны технико-внедренческого типа «Зеленоград» — по транспортным средствам, зарегистрированным на них с момента включения в реестр резидентов особой экономической зоны.
Герои Советского Союза, Герои РФ, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней.
Ветераны и инвалиды ВОВ.
Ветераны и инвалиды боевых действий.
Инвалиды I и II групп.
Бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны.
Один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида.
Лица, имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (51,49 кВт) включительно, — на одно зарегистрированное на них транспортное средство.
Один из родителей (усыновителей) в многодетной семье.
Физлица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» от 15.05.1991 № 1244-1, федеральными законами «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» от 26.11.1998 № 175-ФЗ и «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне» от 10.01.2002 № 2-ФЗ.
Физлица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах.
Физлица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.
Один из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным.
Организации, признаваемые управляющими компаниями ОЭЗ и осуществляющие деятельность в целях реализации соглашений об управлении ОЭЗ, — в отношении транспортных средств, зарегистрированных на указанные организации, с момента заключения с уполномоченным Правительством РФ федеральным органом исполнительной власти соглашений об управлении особыми экономическими зонами. Льгота предоставляется сроком на 10 лет, начиная с месяца регистрации транспортного средства.
Управляющие компании Международного медицинского кластера и участники проекта, заключившие соглашения об осуществлении проекта с управляющей компанией Международного медицинского кластера и осуществляющие на территории Международного медицинского кластера деятельность по реализации проекта (с 01.01.2023 по 31.12.2027 — ст. 4 закона № 33 в редакции закона г. Москвы о внесении изменений в отдельные законы г. Москвы в сфере налогообложения от 29.11.2023 № 45).
С 01.01.2023 по 31.12.2024 — лица, имеющие транспортные средства, оснащенные исключительно электрическими двигателями.

автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы соцзащиты;
пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, которыми владеют перевозчики;
тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины сельхозпроизводителей;
транспортные средства, находящиеся в розыске, а также ТС, розыск которых прекращен, с месяца начала розыска и до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано. Факты угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со ст. 85 НК РФ.

Вам может понравиться => Приложения К Требованиям К Подготовке Технического Плана 2023

С 03.07.2023 по 31.12.2023 дополнительно действовала льгота, позволявшая уменьшать налог, начисленный по большегрузам, вплоть до нуля на величину уплаченной в бюджет платы за вред, причиняемый таким транспортом дорогам. Она распространялась как на физлиц (ст. 361.1 НК РФ), так и на юрлиц (п. 2 ст. 362 НК РФ).

Выше перечислены все случаи, позволяющие не платить транспортный налог или уменьшить его размер законно. Если уклоняться от уплаты налога, на него будут насчитывать пени, а в конечном итоге подадут на владельца транспорта в суд и взыщут долг в принудительном порядке.

Транспортный налог относится к региональным. Ставки налогообложения устанавливаются региональными законами. Средства налога поступают в региональный бюджет и используются в основном на поддержание и развитие транспортной инфраструктуры. Налог на транспорт должны платить все его владельцы. Однако некоторые категории владельцев транспортных средств в силу общественной значимости их работы или личных заслуг, могут быть освобождены от уплаты транспортного налога на федеральном или региональном уровне.

Транспортный налог устанавливается на региональном уровне. Приведенный выше список обязывает региональные власти освободить владельцев указанного транспорта от уплаты налога на него. Ст. 356 НК РФ утверждает право региональных властей не только устанавливать ставки транспортного налога, но и определять льготы для отдельных категорий налогоплательщиков. Правом на предоставление льгот разные регионы пользуются по-разному. Чаще всего от транспортного налога освобождаются:

Если найти силы и время, их можно снять с регистрации и перестать платить транспортный налог. Кроме того, в настоящее время, автотранспорт можно продать по простому письменному договору. Пока новый владелец не переоформил транспорт на себя, машина числится на старом владельце и требует уплаты налога.

лодки без мотора, а также с мотором мощностью до 5 л.с.;
легковые автомобили, приобретенные через органы соцзащиты, как оборудованные для инвалидов, так и имеющие мотор мощностью до 100 л.с.;
речные и морские суда, предназначенные для промысла;
воздушные, речные и морские суда, предназначенные для перевозки грузов и пассажиров, если такие перевозки являются основным видом деятельности их собственника;
комбайны, трактора, специализированный автотранспорт (молоковозы, скотовозы и т.п), если они используются для производства продукции сельского хозяйства и находятся в собственности сельскохозяйственных товаропроизводителей;
транспорт, используемый военными организациями (армия, ФСБ, и т.д., все организации, для которых законодательством предусмотрена военная служба);
украденные транспортные средства, при условии подтверждения факта кражи соответствующими документами;
медицинская и санитарная авиация;
суда, зарегистрированные в международном реестре судов России;
буровые суда и установки, стационарные и передвижные буровые платформы.

По вопросу о критериях отнесения автотранспортных средств к специально оборудованным в целях освобождения от уплаты транспортного налога разъяснения содержатся в письме Минфина России от 29.01.2023 N 03-05-06-04/4853, согласно которым к специально оборудованным для использования инвалидами применительно к целям исключения автомобиля из числа объектов налогообложения транспортным налогом относятся автотранспортные средства как изначально выпущенные (изготовленные) производителем и сертифицированные в качестве автотранспортных средств, предназначенных для использования непосредственно инвалидами, так и переоборудованные транспортные средства для обеспечения возможности управления лицами с ограниченными физическими возможностями.

Как следует из указанной нормы Кодекса, в целях освобождения от налогообложения транспортным налогом выделено две самостоятельных и не тождественных друг другу категории транспортных средств, для каждой из которых установлены свои условия освобождения от налогообложения транспортным налогом:

В соответствии с подпунктом 2 пункта 2 статьи 358 Кодекса не являются объектом налогообложения по транспортному налогу автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами (далее — специальное оборудованные автомобили), а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке.

К полномочиям Федеральной налоговой службы, определенным постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе», не относится официальное, общеобязательное для всех участников налоговых правоотношений разъяснение норм Кодекса о порядке исчисления налогов на имущество организаций и физических лиц.

Сумма транспортного налога, подлежащая уплате налогоплательщиками — физическими лицами, исчисляется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами (организациями, должностными лицами), осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации, если иное не предусмотрено пунктом 3.1 статьи 362 Кодекса (пункт 1 статьи 362 Кодекса).

Помимо этого, согласно ст. №356 НКРФ, правом устанавливать дополнительные категории льготников обладают власти отдельных субъектов Федерации. Происходит это в результате принятия местных законодательных актов, действующих только на территории данного региона.

Автомобили – как грузовые, так и легковые.
Автобусы.
Мототехника – мотоциклы, квадроциклы, мотороллеры, снегоходы.
Водный транспорт, в том числе моторные лодки, яхты, катера, гидроциклы.
Авиационный транспорт, оснащённый двигателем.

Этот перечень может расширяться по инициативе властных региональных структур. Но, он также может и сужаться. Например, в столичном регионе не имеют никаких преференций по транспортному налогу лица пенсионного возраста. Также с 2023 действовала скидка, доступная владельцам большегрузных автомобилей, отдельно уплачивающим плату за наносимый дорогам ущерб. Но эта преференция была отменена спустя 2 года после её введения.

Юрлица, занимающиеся пассажироперевозками в границах Москвы, за исключением такси.
Организации, являющиеся резидентами Зеленоградской особой экономической зоны.
Управляющие компании ОЭЗ, иные организации, обеспечивающие её функционирование на основе двустороннего договора.
Управляющие компании Московского медицинского кластера.
Ветераны Великой Отечественной.
Герои РФ и СССР.
Награждённые орденом «Слава» всех трёх степеней.
Лица, имеющие I и II гр. Инвалидности.
Участники военных действий, в которых были задействована армия СССР или РФ.
Лица, в несовершеннолетнем возрасте являвшимися узниками фашистских концлагерей и гетто.
Родители, усыновители или опекуны ребёнка-инвалида.
Опекуны инвалида детства, признанного по решению судьи недееспособным.
Родители, имеющие на воспитании трёх и более детей.
Лица, пострадавшие от техногенных аварий на Чернобыльской АЭС и комбинате «Маяк» (Челябинская область).
Ликвидаторы Чернобыльской катастрофы.
Участники атомных испытаний на Семипалатинском ядерном полигоне, прочие граждане, работавшие с радиоактивными материала и получившие облучение.
Владельцы автомобилей, имеющих установленную мощность мотора менее 70 л.с. Льгота применяется в отношении только одного ТС, имеющегося во владении данного гражданина.
Собственники ТС, оснащённых исключительно электрическим мотором.

После получения комплекта документов, сотрудники Налогового управления проверяют его на полную комплектность и достоверность указанных сведений. Если никаких ошибок не выявлено, то уже со следующего месяца заявителю назначается льгота по оплате транспортного налога.

Льгота распространяется на одно транспортное средство мощностью менее 200 л. с. (за исключением снегоходов и мотосаней). Оформить льготу могут только владельцы автомобиля, а не члены его семьи. Если в многодетной семье автомобиль есть у матери и отца, то льготу разрешено оформить только одному. Если у льготника в собственности несколько автомобилей, то гражданин вправе самостоятельно выбрать объект налогообложения. Если у льготника 2 машины и 2 основания для получения льготы, то льгота распространяется на одно транспортное средство по выбору. Льготник получает льготы в соответствии с регионом прописки, а не по месту проживания.

Физлица платят налог раз в год (в кассе банка, в терминале, в онлайн-банке, на Госуслугах или на сайте ФНС). Срок зафиксирован в НК РФ — до 1-го декабря. Разрешена уплата частями. В случае опоздания с уплатой полной суммы пени начисляют только на сумму недоимки.

Вам может понравиться => Льготы В Башкирии Малоимущим Семьям

В августе 2023 в Госдуму внесли законопроект, предусматривающий полную отмену транспортного налога. Ранее планировалось освободить от уплаты собственников российских маломощных машин. На сегодня за физическими и юридическими лицами сохраняется обязанность уплаты налога.

Собственники угнанных автомобилей временно освобождаются от уплаты налога. При возвращении машины начисления возобновляются. Доплачивать налог за пропущенный срок не требуется. Старые автомобили (выпущенные до 1994) не попадают под льготное налогообложение. Из-за несоответствия экологическим нормам допустимо применение повышающего коэффициента.

Отмена деклараций по транспортному налогу. Из ФНС РФ будет приходить извещение (по аналогии с квитанцией для физлиц). Штрафа за несданную по итогам 2023 декларацию не будет.
Обязательная подача заявления на предоставления льгот (раньше имеющиеся основания отражались в декларации). Потребуется приложить комплект подтверждающих документов.

Льготы по налогам для пенсионеров в 2023 году

В Санкт-Петербурге льготы уже более конкретны и выгодны: все граждане предпенсионного и пенсионного возраста не платят транспортный налог за одно ТС с мощностью до 150 л. с. Ещё одним условием является место его производства — Россия или ЕАЭС. Ветераны, инвалиды и герои здесь на 100 % освобождены от транспортного налога, но дополнительно установлены ограничения по мощности двигателя.

Согласно Налоговому кодексу РФ и в связи с повышением пенсионного возраста, изменились некоторые правила получения льгот для пенсионеров в 2023 году. Теперь женщины в возрасте 55 лет, а мужчины в 60 лет претендуют на часть налоговых льгот. Люди данных возрастов и выше делятся на две категории: работающие и неработающие пенсионеры. Это влияет на получение налоговых льгот.

Учитывать нужно и сроки подачи заявки. Если физическое лицо достигло предпенсионного возраста в 2023 году, то подать заявку следует успеть до 1 мая 2023 года. В случае, если вы не успели подать заявление вовремя, то помните, что сделать перерасчёт налоговая сможет только за 3 года. Лучше заранее обратиться в ИФНС и позаботиться о будущей материальной поддержке. Перерасчёт оформляется в течение месяца, если по истечению этого срока налоговые начисления приходят в том же размере, обратитесь в налоговую напрямую. Там вам разъяснят, по какой причине не произошел льготный учет при начислении общей суммы.

Узнать о любых налоговых начислениях и быстро оплатить их вы можете с помощью портала «Оплата госуслуг». Вам нужно только пройти по ссылке оплатить налоги онлайн, а затем осуществить поиск. Просто введите данные своего ИНН или УИН и ознакомьтесь с полной информацией о задолженностях, не выходя из дома. После проведения всех расчетных операций вы получите подтверждение об оплате —электронную квитанцию.

Работающие пенсионеры в свою очередь могут воспользоваться весьма выгодной поддержкой от государства: на свои доходы, облагаемые по ставке кратной 13 %, они имеют право подать иск на имущественный вычет и вернуть НДФЛ. То есть, пенсионер, покупающий объект недвижимости может получить компенсацию по уплаченному НДФЛ за год, в котором приобрел его и за предыдущие 3 года (итого возврат за 4 года).

Транспортный налог: кто может получить льготы и что изменилось в 2023 году

Каждый регион РФ устанавливает ставку транспортного налога самостоятельно. Единственное ограничение — размер налога не может превышать установленную правительством ставку более чем в 10 раз. При этом некоторые регионы и вовсе отменяют налог на легковые автомобили мощностью до 150 лошадиных сил.

Федеральное законодательство освобождает от транспортного налога авто мощностью до 70 лошадиных сил и машины, выданные инвалидам через органы соцзащиты. Также его не платят владельцы тракторов, молоковозов, комбайнов, машин для перевозки и внесения удобрений и ветеринарной службы.

Согласно Налоговому кодексу РФ, обязанность платить транспортный налог возлагается на гражданина, владеющего зарегистрированным авто. Поэтому в случае продажи машины необходимо вовремя озаботиться снятием с регистрации, иначе налог будет платить прежний собственник. Оспорить это можно в суде с предъявлением договора купли-продажи.

От транспортного налога освобождены герои Советского Союза, инвалиды боевых действий и ВОВ, ветераны труда, пострадавшие от радиации и облучения в связи с авариями или ядерными испытаниями, а также инвалиды I и II группы. Малоимущие семьи могут получить льготы на транспортный налог в индивидуальном порядке, если их доход не превышает прожиточный минимум.

Транспортный налог в России платят физические и юридические лица, владеющие минимум одним автомобилем. Средства от транспортного налога направляются в региональную казну, поэтому в разных субъектах РФ отличаются коэффициенты и льготы на налог. Что изменилось в транспортных налогах в 2023 году и кто может получить льготы — в материале ФАН.

Кто Освобождается От Уплаты Транспортного Налога

В отношении мотоциклов, мотороллеров и автомобилей легковых с мощностью двигателя до 150 л.с. включительно, а также автомобилей грузовых, с даты выпуска которых прошло более 10 лет, с мощностью двигателя до 250 л.с. включительно, других самоходных транспортных средств, машин и механизмов на пневматическом и гусеничном ходу (зарегистрированных в Государственной инспекции по надзору за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники Республики Башкортостан), с даты выпуска которых прошло более 10 лет (для владельцев двух и более транспортных средств — по выбору за одно транспортное средство каждого типа)

мотоцикла, мотороллера с мощностью двигателя до 40 л.с. включительно; катера, моторной лодки с мощностью двигателя до 30 л.с. включительно; самоходного транспортного средства, машины и механизма на пневматическом и гусеничном ходу с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно

В отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя до 150 л.с. включительно, мотоциклов и мотороллеров. При наличии у налогоплательщиков двух и более транспортных средств льгота предоставляется на одно транспортное средство, имеющее наибольшую мощность двигателя

В отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л. с., грузовых автомобилей с мощностью двигателя до 80 л. с., мотоциклов (мотороллеров) с мощностью двигателя до 35 л. с., катеров (моторных лодок, других водных транспортных средств) с мощностью двигателя до 30 л.с. Льготы распространяются только на один объект налогообложения по выбору налогоплательщика

Освобождаются от уплаты налога в отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно, уплачивают налог в размере 55 процентов в отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. включительно, в размере 75 процентов в отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя свыше 150 л.с. до 200 л.с. включительно, в размере 90 процентов в отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя свыше 200 л.с. до 250 л.с. включительно, в размере 95 процентов в отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя свыше 250 л.с.

Чтобы получить льготу по по транспортному, земельному налогу или налогу на имущество физлиц, нужно один раз подать заявление. Хотя ФНС утверждает, что если человек заявление не подаст, инспекция сама предоставит ему льготу на основании имеющихся у нее сведений, лучше все же подстраховаться. Заявление можно подать:

Однако у тех пенсионеров, которые продолжают официально работать либо получают иные доходы, облагаемые НДФЛ по 13%, есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ при получении имущественного вычета. Они могут вернуть налог не только за тот год, в котором оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года. Фактически, пенсионер при покупке квартиры вправе вернуть уплаченный НДФЛ сразу за четыре года. Для этого ему нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой привилегии нет.

Налоговые льготы установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. После повышения пенсионного возраста условием для части налоговых льгот стало не право на пенсию, а достижение определенного возраста: 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Дальше в статье эту категорию граждан мы будем называть предпенсионерами.

Получение налоговых льгот — право, а не обязанность, поэтому можно обратиться в ИФНС в любой момент после достижения предпенсионного возраста. Но если сильно припоздниться, то вернуть переплату за давние периоды не получится. Налог пересчитают лишь за три года. Проверьте налоговые уведомления и информацию в личном кабинете.

По этому местному налогу для пенсионеров и предпенсионеров тоже установлена федеральная льгота, которая действует во всех регионах — так называемые необлагаемые 6 соток. Например, если у пенсионерки есть участок размером в 5 соток, то под земельный налог он вообще не попадает. А если у пенсионера 10 соток земли, то платить он будет только за 4 из них.

Льготы по транспортному налогу

Точный перечень тех, кто освобождается от уплаты транспортного налога, утверждается на федеральном уровне, а также на региональном. Поскольку субсидии в области налогообложения представляют собой законный способ экономии средств, разберемся подробнее в порядке оформления льготы на транспортный налог в 2023 году. Обратите внимание, в данной статье пойдет речь в основном о физических лицах.

Положены ли льготы ветеранам боевых действий по транспортному налогу? Имеются ли льготы по транспортному налогу для ветеранов труда? Грамотные ответы на эти и прочие схожие вопросы относительно субсидий по ТН для предприятий и физлиц необходимо получать в территориальном подразделении ИФНС своего региона (субъекта РФ) либо самостоятельно изучать нормативно-правовые акты местного законодательства. Эти льготы могут быть в регионе, а могут отсутствовать. Не обращаясь в налоговую инспекцию, о льготах по своему региону можно узнать на сайте ФНС России.

К примеру, по Закону № 843-ЗС от 10.05.12 г. в Ростовской обл. действуют по транспортному налогу льготы для инвалидов в части л/авто, мотороллеров и мотоциклов мощностью до 100 л.с., а пенсионеры не входят в число льготников и обязаны уплачивать налог на общих основаниях.

По стат. 357 НК налогоплательщиками ТН признаются лица, на которые в установленном государством порядке зарегистрированы различные виды ТС. Признаваемые объектами налогообложения транспортные средства перечислены в п. 1 стат. 358. Это, прежде всего, автомобили, автобусы, мотороллеры, мотоциклы, катера, яхты, самолеты, теплоходы, вертолеты и др. средства передвижения.

Вам может понравиться => Материнский Капитал В Смоленской Области 2023

Дополнительно льготы по транспортному налогу имеют те физлица, которым предоставлены определенные субсидии в регионах РФ. Каждый субъект России самостоятельно определяет перечень льготных категорий граждан, в частности, это могут быть пенсионеры. Чтобы выяснить, кто освобожден от уплаты транспортного налога, нужно обратиться в налоговую инспекцию своего региона или ознакомиться со справочной информацией на портале ФНС.

за 2023 год — не позднее 1 марта 2023 года
за 1 квартал 2023 года — не позднее 2 мая 2023 года
за 2 квартал 2023 года (6 месяцев) — не позднее 1 августа 2023 года
за 3 квартал 2023 года (9 месяцев) — не позднее 31 октября 2023 года
за 4 квартал и весь 2023 год — не позднее 1 марта 2023 года

Гражданам нет необходимости самостоятельно рассчитывать налог, задумываться о сроках и месте оплаты. Вся необходимая информация зафиксирована в уведомлениях, рассылаемых налоговым органом. Важно помнить, что подобные документы направляются по адресу проживания. И если плательщик не получит его в силу отсутствия по месту регистрации, данный факт не будет считаться уважительной причиной для пропуска оплаты. Если налог не будет перечислен в бюджет до 1 декабря по окончании отчетного года, на сумму долга будут начисляться пени.

На территории Краснодарского края количество плательщиков транспортного налога превышает 1,5 миллиона лиц (как организаций, так и граждан). В установленном порядке на них зарегистрировано более 2,5 миллионов единиц техники. Порядок оплаты сборов с них в бюджет определен краевым законом № 639-КЗ от 26.11.03 г.

Примечание к таблице: приведены значения в Краснодарском крае на 2023, 2023, 2023, 2023, 2023, 2023, 2023 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором. Данные ставки применяются в городах: Краснодар, Сочи, Новороссийск, Армавир, Ейск, Кропоткин, Славянск-на-Кубани, Анапа, Туапсе, Лабинск, Геленджик, Тихорецк, Крымск, Тимашевск, Белореченск, Курганинск, Усть-Лабинск, Кореновск, Апшеронск, Темрюк, Абинск, Новокубанск, Гулькевичи, Горячий Ключ и других населенных пунктах Краснодарского края.

Для юридических лиц установлены правила оплаты, по которым организации обязаны вносить авансовые платежи по итогам квартала. Срок их перечисления — 5 число второго месяца по окончании квартала (в мае, августе, ноябре). Оставшуюся сумму транспортного налога ЮЛ перечисляет до 1 марта после окончания налогового года.

В каких случаях можно не платить налоги

При продаже имущества можно вернуть налог максимум с 250 тысяч рублей, при покупке – с 2 млн рублей. Если недвижимость куплена в ипотеку, то компенсации подлежат еще и проценты (лимит – 3 млн рублей). Когда размер вычета превышает уплаченный за год НДФЛ, остаток переносится на будущие периоды.

медицинские и образовательные услуги для себя или близких родственников;
благотворительные взносы в пользу различных фондов, социальных, религиозных и прочих организаций, которые ведут деятельность не ради извлечения дохода;
вложения в накопительную часть пенсии, страхование жизни на срок от пяти лет, негосударственное пенсионное страхование и обеспечение.

участники ВОВ;
герои СССР и РФ;
инвалиды (дети с детства, I и II групп);
ликвидаторы последствий аварии на ЧАЭС;
военнослужащие и бывшие военнослужащие со сроком службы не менее 20 лет;
члены семей военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении, и другие.

Многодетные семьи платят НИ, но не за всю площадь – в расчет не принимаются по пять квадратов на каждого ребенка в квартире и по семь – в доме. Кроме того, для них, как и для пенсионеров, предусмотрен вычет по ЗН, равный кадастровой стоимости 600 квадратных метров земли.

Плательщиками земельного налога (ЗН) являются люди, владеющие землей по праву собственника или наследника, а также получившие участок в бессрочное пользование. Размер взноса зависит от кадастровой стоимости и не может превышать предельных границ, обозначенных в налоговом законодательстве.

Указание точных и актуальных сведений.
При рукописном заполнении следует использовать чернила чёрного цвета.
Все сведения пишутся разборчивым почерком, лучше печатными буквами.
В бланке не должно быть исправлений и помарок.

Участники ВОВ, и локальных войн, в которых принимала российская (советская) армия.
Бывшие узники нацистских лагерей.
Лица, имеющие инвалидность I и II гр.
Многодетные родители.
Ликвидаторы техногенной катастрофы на ЧАЭС и комбинате «Маяк», а также местные жители, пострадавшие от этих аварий.
Лица, имеющие на попечении детей-инвалидов.

Автомобили, предназначенные для управления инвалидами.
Автомобили, выданные учреждениями соцзащиты, если они имеют двигатель мощностью до 100 л.с.
Моторные лодки с двигателем менее 5 л.с.
Суда, используемые в промысловых целях, или принадлежащие транспортным компаниям.
Техника сельхозназначения, или принадлежащая производителям сельхозпродукции.
Автомобильный транспорт, находящийся в ведении госструктур – властных органов, силовых ведомств, экстренных служб и т.д.
Транспорт, числящийся в угоне.

Предоставление льгот по транспортному налогу

Пример 1. Соколов С. В. имеет право на 100% льготу на транспортный налог для ветеранов боевых действий. При этом, легковой автомобиль принадлежит его супруге. Гражданка обратилась в ФНС за представлением льготы, получив обоснованный отказ. Оформить преференцию в этом случае можно только переоформив транспортное средство на Соколова.

Для физических лиц, владеющих транспортными средствами, выданными по месту работы для исполнения должностных обязанностей, также предусмотрены 100% льготы. Сбор будет оплачивать работодатель, в случае если им не является государственный или региональный орган власти.

Транспортный налог оплачивается один раз в год до наступления первого декабря года, следующего за отчетным. В 2023 году, собственники автомобилей будут оплачивать сбор за 2023 год. При этом, оформить льготу рекомендовано до наступления октября месяца. Это даст возможность избавить себя от необходимости повторного посещения ФНС для перерасчета уже сформированной квитанции.

В случае наличия у льготника в собственности нескольких транспортных средств, он будет освобожден от оплаты налога только на одно. Гражданин вправе самостоятельно выбрать объект, отталкиваясь от материальной выгоды и личных побуждений. За второй придется платить полную сумму сбора.

Пример 2. Право собственности на автомобиль оформлено одновременно на отца и сына. Отец – ветеран боевых действий. Имеет 100% льготу на оплату налога на транспорт. Мужчина будет полностью освобожден от уплаты сбора, однако его сыну продолжат приходить квитанции.

Например, у человека в собственности два автомобиля (грузовой и легковой), мотоцикл. При отсутствии льгот платить налог пришлось бы за все транспортные средства, но если у владельца есть, например, статус Героя РФ, то он в заявительном порядке определяет, по какому транспортному средству он не будет платить налог, а по оставшимся двум ТС налог взимается в обычном порядке.

В НК РФ порядок применения льгот по транспортному налогу приведен в ст. 361.1, а положениями ст. 358 оговаривается перечень транспортных средств, которые освобождены от налогообложения (автомобили, оборудованные для инвалидов, моторные и весельные лодки, тракторы, комбайны, различный спецтранспорт и т.д.). Льготы для футбольных организаций прописаны в ст. 357 НК РФ. В остальном, в т.ч. в отношении физических лиц, налоговые преференции устанавливаются региональными правовыми актами.

Льготы инвалидам по транспортному налогу в Москве также предоставляются только на одно транспортное средство, принадлежащее им на праве собственности. Освобождение касается инвалидов ВОВ, инвалидов боевых действий, гражданских лиц с инвалидностью I или II группы. От уплаты налога на одно ТС освобождается и один из опекунов признанного недееспособным инвалида с детства.

субъекты хозяйствования со статусом резидентов технико-внедренческих особых экономических зон (если такая зона расположена в Москве) – освобождение действует в течение 10 лет с момента постановки на учет транспортного средства, при условии что автомобиль оформлен на резидента ОЭЗ;

Если у человека имеется сразу несколько оснований для освобождения от налогообложения, преференция предоставляется по любому из них на выбор, но в отношении только одного транспортного средства. Например, если гражданин одновременно многодетный отец и инвалид 2 группы, транспортный налог в Москве для него не будет рассчитываться лишь по одному из оснований на одно ТС. Но если в такой семье два автомобиля, оформленных на мужа и жену, фискальную нагрузку можно снизить, распределив льготы – супруга заявит о своем праве на освобождении от налога как многодетная мать, а отец воспользуется льготой как инвалид.

Освобождение от уплаты транспортного налога

ветераны войн и боевых действий, узники концлагерей;
Герои СССР и РФ;
ликвидаторы техногенных аварий на атомных электростанциях;
инвалиды I и II групп, опекуны детей-инвалидов;
пенсионеры при определенных условиях;
многодетные семьи, опекуны.

весельные и моторные лодки (не более 5 л.с.);
авто до 100 л.с., оборудованные под управление инвалидом и предоставляемые социальными службами;
промысловые водные суда;
водный грузовой и пассажирский транспорт;
спецавтомобили и сельхозтехника;
угнанные и находящиеся в розыске транспортные средства.

Подводя итоги, следует отметить, что транспортный налог – денежный сбор, который платят все автовладельцы, но требование не касается определенных видов ТС частных владельцев и организаций, а также определенных социальных групп физлиц, перечисленных в НК РФ и законодательных актах каждого региона.

В налоговую инспекцию необходимо подать оформленное от руки заявление на получение налоговой льготы (2 экземпляра), в котором следует указать технические характеристики транспортного средства, свои реквизиты и право на льготное налогообложение. Кроме того необходимо предоставить:

Налоговая льгота по транспортному налогу является заявительной. Чтобы получить право не платить ТН, гражданину необходимо самостоятельно выяснить особенности льготного налогообложения и свое право на него, после чего собрать пакет документов и обратиться с ним в региональную ИФНС.

16 Фев 2022 gmurist 165