Когда Я Работала Купила Квартиру. А Сейчас Вышла На Пенсию. Смогу Ли Я Получать 13% С Покупки Квартиры
Содержание
Покупка квартиры пенсионером
В статье Перенос имущественного вычета пенсионерами процесс переноса вычета пенсионерами рассмотрен более подробно. Однако если Вы не уверены в том, за какие годы Вы можете получить вычет в Вашей ситуации, Вы всегда можете обратиться за консультацией к нашим специалистам: Задать свой вопрос.
Пример: Васильев В.В. вышел на пенсию в 2010 году. В 2023 году Васильев В.В. продал квартиру, которой он владел менее 3-х лет за 2 млн рублей и купил дом за 5 млн рублей. Так как Васильев владел квартирой менее 3-х лет, то при ее продаже он должен заплатить налог на доходы (13%) в размере 130 тыс. рублей (из расчета, что он использовал стандартный вычет при продаже имущества, чтобы уменьшить облагаемую сумму на 1 млн рублей).
Если пенсионер официально не работает, но имеет другой дополнительный доход, с которого платит НДФЛ по ставке 13% (например, доходы от сдачи недвижимости в аренду, или от продажи имущества), то он вправе воспользоваться имущественным вычетом и вернуть (уменьшить) налоги с этих доходов.
До 2012 года, если у пенсионера не было дополнительных доходов, вычет он получить не мог. Однако, с 1 января 2012 г. в Налоговый Кодекс был добавлен особый порядок переноса остатка вычета для лиц, получающих пенсии. Теперь, в соответствии с п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ, пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета «на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».
Пример: В 2023 году Журавлев А.К. достиг пенсионного возраста, но продолжил работать. В 2023 году он приобрел квартиру стоимостью 3 млн рублей. По окончании 2023 года (в 2023 году) Журавлев А.К. сможет подать документы в налоговую инспекцию по месту регистрации для получения имущественного вычета за 2023, 2023, 2023 и 2023 годы (так как он является пенсионером и имеет право на перенос вычета). В случае, если уплаченного им за 2023-2023 годы налога не хватит, чтобы полностью исчерпать вычет, то он сможет продолжить получать его в последующие годы.
Как купить квартиру на пенсию
Мой муж военнослужащий, стоит на военной ипотеке. Пока ее не берем, хотим воспользоваться после выхода на пенсию. До этого хотим за собственные средства купить квартиру. Имеет ли он право на квартиру от Министерства обороны (военную ипотеку) после того как он купит квартиру за собственные деньги? Спасибо.
Мы продаем свою квартиру (собственники моя мама 1/4 доли, сестра 1/4 доли и я 1/2 доли). Квартира приватизирована в 1994 году. Вместо нее мы хотим купить другую квартиру в другом городе. Как продать квартиру и купить чтоб меньше уплатить налогов. Дело в том, что я в браке, сестра нет (инвалид с детства 2 гр.), мать разведена (на пенсии по возрасту). Эта квартира мое добрачное имущество. Как мне правильно купить квартиру, чтоб в случае развода на нее муж мой не претендовал? Или мама может купить на себя и подарить мне 1/2 новой квартиры. Но в этом случае я не получу возврата денег при покупке! Как быть? И будет ли возврат денег при покупке моей маме или сестре, ведь они на пенсии? РАЗЪЯСНИТЕ ПОЖАЛУЙСТА СРОЧНО ОЧЕНЬ ЖДУ ВАШЕГО ОТВЕТА! ЗАРАННЕЕ БЛАГОДАРЮ. МАРИНА.
Здравствуйте, я получаю пенсию на ребенка о потери кормильца, и мне бы хотелось купить в ипотеку квартиру так как хочу что бы у меня ребенок остался при квартире. Вопрос можно поступить в таком случае, я при этом не работаю, и нынешней мой супруг тоже не оформлен на работе т.е.он таксист, но при этом у нас доход позволяет платить за квартиру, и мне бы хотелось что бы в будущем эта квартира досталась только моему ребенку. Как быть?
Муж собственник квартиры (однушка). мы в этой квартире, тоесть я и дочь только прописаны. Дочь замужем и уже 3 года с нами не проживает. Мы с мужем на пенсии. И хочется продать квартиру и купить домик в деревне. Но дочь согласия на выписку не дает. Как нам быть? Что делать?
Год назад я была вынуждена выписаться из Москвы, чтобы продать квартиру-нужны были деньги на операцию ребенка. Что делать, чтобы прописаться и получать московскую пенсию-я москвичка, журналист на пенсии. Видимо надо купить прописку, но где и как, чтобы не быть обманутой? Спасибо.
Вторая стратегия – продать квартиру и положить полученные деньги вновь на депозит. Допустим, при самом худшем варианте стоимость квартиры будет увеличиваться в среднем на 5% в год. Через 15 лет ее стоимость составит около 6 000 000 руб. Если прибавить данную сумму к депозиту, получим 6 000 000 руб. + 7 650 000 руб. = 13 650 000 руб. Доходность такого годового депозита составляет порядка 1 230 000 руб. или 102 500 руб. в месяц.
Для того, чтобы минимизировать затраты инвестора, стоит выбрать относительно недорогое строящееся жилье с готовой отделкой. В пределах МКАД минимальная стоимость подобной квартиры – 4,69 млн рублей (жилой район Green Park), который сдается только в конце 2023 года. На территории Новой Москвы есть варианты бюджетнее. К примеру, в городском районе Новые Ватутинки можно купить квартиру с отделкой в строящемся доме за 3 400 000 млн руб. и уже в конце года получить ключи. На примере данного жилого комплекса аналитики «Метриум Групп» рассчитали размер перспективного дохода.
Таким образом, вложив свои сбережения за 15 лет до пенсии в покупку квартиры и ее ремонт 3 900 000 руб., вы обеспечите себе пассивный доход в 102 500 руб. ежемесячно. Конечно, не стоит забывать, что все расчеты сделаны без учета инфляции, то есть при текущем уровне арендной ставки и процентов по депозитам. Какие через 15-20 лет будут фактические цены – спрогнозировать сложно. Однако, как показывает практика последних десяти лет, отношение арендной ставки к стоимости квартиры остается примерно на одном и том же уровне. Вместе с инфляцией, наверняка, произойдет рост стоимости жилья и аренды.
Ни для кого не секрет, что российская пенсионная система не гарантирует спокойной и обеспеченной старости. В результате все больше наших граждан стремятся создать свой личный пенсионный фонд и не зависеть от государства. Аналитики компании «Метриум Групп» посчитали, что инвестировав в недвижимость сегодня, можно получить к пенсии стабильный пассивный ежемесячный доход в размере 100 тысяч рублей.
Уровень государственных пенсий в нашей стране всегда был одной из главных социальных проблем. Особенно остро вопрос встал в условиях гиперинфляции и роста цен на предметы первой необходимости. Несмотря на то, что пенсионные отчисления в России – одни из самых высоких среди развитых стран, Пенсионный фонд испытывает дефицит средств. Российские пенсии давно не покрывают минимальные потребности. Поэтому все большее число граждан задумываются об альтернативных пассивных источниках дохода. Часть населения инвестирует в ценные бумаги и паевые инвестиционные фонды (ПИФ). Однако, чтобы получать стабильный пассивный доход таким способом, необходимо обладать определенными знаниями. Один их самых простых и популярных источников пассивного дохода – сдача жилья в аренду. Аналитики компании «Метриум Групп» посчитали на конкретном примере размер пассивного дохода инвестора в случае, если он купит квартиру за 15 лет до выхода на пенсию.
Подданный приобрел квартиру в год выхода на пенсию. Эта ситуация предусмотрена п.10 ст.220 Налогового кодекса Русской Федерации. Если гражданин обращается за переносом налогового вычета в тот период, когда он вышел на пенсию, то он вправе возвратить 13% НДФЛ. Главное условие – запросить выплаты в течение текущего налогового периода. В неприятном случае можно не рассчитывать на возмещение средств.
Нет дохода – налог платить не надо. Поэтому он вправе вернуть сумму удержанного налога в размере 18 720 руб. У него останется недоиспользованная сумма в размере 1 506 000 руб. (1 650 000 − 144 000). Она может быть использована для уменьшения дохода в другие годы.
Таким образом, вы не только не платите налог за проданную квартиру, но и имеете право получить возврат налога в размере 130 тыс. рублей, если у вас есть налогооблагаемые доходы. Если доходов нет, остаток вычета не сгорает и может быть получен в будущем, когда такие доходы появятся.
Чтобы получить льготы, положенные за покупку квартиры, нужно подать заявление в ФНС РФ. Для пенсионеров действуют сниженные проценты по кредиту, если квартира приобреталась в долг, а также возмещение 260 000 рублей от себестоимости купленной квартиры (один из видов жилого помещения, состоящий из одной или нескольких смежных комнат с отдельным наружным выходом, составляющее отдельную часть дома). Таким образом, государство старается финансово посодействовать гражданам, вышедшим на пенсию.
Помимо вычета по расходам на покупку самой квартиры вы вправе получить вычет по ипотечным процентам. Если купленная квартира приобреталась за счет ипотеки. В этой ситуации его общая сумма будет увеличена на проценты, которые вы заплатили банку по ипотеке. Но эта сумма также ограничена законом. Она не может превышать 3 млн. рублей за все время пользования ипотечным кредитом.
Действительно, при продаже имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, надо платить налог. Всем, в том числе и пенсионерам. Никаких специальных скидок по уплате у вас нет. Но есть законная возможность существенно уменьшить эту сумму и даже свести ее к нулю, умело используя налоговые льготы.
Благодаря внедрению в протезирование новейших технологий, стала возможна установка нейлоновых протезов, которые являются универсальными и позволяют справиться с любой проблемой, связанной с зубами. Именно пенсионерам зачастую требуется современная и квалифицированная помощь врачей для восстановления зубов.
Следует также знать, что для определенных категорий граждан РФ на региональном уровне могут быть представлены какие-либо дополнительные льготы. Для прохождения подробной консультации необходимо обратиться в органы социальной защиты населения. Все это в очередной раз доказывает, что льготное протезирование зубов для пенсионеров возможно, необходимо лишь предпринять несколько усилий.
Налоги могут быть возвращены физическим лицам, если они относятся к особым категориям населения. Это такие лица, как участники ВОВ, инвалиды, участники ликвидации аварии на Чернобыльской атомной станции, участники ядерных испытаний. Есть так называемые социальные вычеты, которые учитывают доходы, потраченные на образование, лечение, благотворительность. Имущественные вычеты – это приобретение жилья или квартиры, покупка участка земли.
Все это было отправлено в налоговую инспекцию, которая через три месяца уведомила брата о положительном решении. Но, так как налоговый вычет будет выплачиваться не один год, ему потребуется ежегодно заполнять декларацию о своих доходах, чтобы продлить выплаты.
Если пенсионер приобрел жилье и в последующие годы вышел на пенсию, то он может, не дожидаясь конца календарного года, воспользоваться правом на перенос и получить вычет за последние 4 календарных года. Письмо МинФина России №03-04-05/40681 от 12.07.2023 года.
В случае, если пенсионер купил жилье, уже будучи на пенсии, то он должен дождаться конца года (это будет год образования остатка), а затем он сможет перенести вычет на три года, предшествующие году покупки. См. Письма Минфина России от 12.02.2023 N 03-04-05/6179, от 28.04.2012 N 03-04-05/7-577, ФНС России от 29.08.2012 N ЕД-4-3/14293@.
Пример: Строганов В.В. вышел на пенсию в 2023 году, а в 2023 он купил себе квартиру. Для получения налогового вычета Строганову необходимо дождаться конца календарного года. В 2023 году он может подать документы на вычет за 2023 год, а также перенести его остаток на три года, предшествующих году покупки (2023): 2023, 2023, 2023.
Если за вычетом налогоплательщик обращается в последующие годы, то количество лет, на которое можно перенести остаток, соответственно уменьшается. См. Письма Минфина России от 15.05.2023 N 03-04-05/27878, от 03.04.2023 N 03-04-05/18913, от 20.02.2023 N 03-04-05/8171, от 17.01.2013 N 03-04-05/7-33, от 15.01.2013 N 03-04-05/7-20.
При этом, на наш взгляд, вне зависимости от того, сколько лет прошло с покупки жилья и выхода на пенсию, пенсионер всегда имеет возможность получить вычет (вернуть налог) за последние четыре календарных года (так как годом образования остатка всегда можно считать последний год, в котором пенсионером был получен доход).
Положен ли налоговый вычет при приобретении недвижимости работающему и неработающему пенсионеру
При возникновении следующей ситуации: пенсионер уволился с работы во время возврата денег и не смог получить всю положенную сумму. Если право на вычет было реализовано за прошедшие три года, то далее перечисления не производятся. Возврат произойдёт за последний отработанный год.
Пенсионерам, которые не работают, можно перенести вычет на годы получения налогооблагаемых доходов. Но этот срок не должен превышать трёх лет, перед покупкой жилья в ипотеку. Тогда можно получить некоторую сумму в качестве возврата, за деньги, потраченные на приобретение квартиры в счёт ипотечного кредита.
При оформлении возврата по налогам работающему пенсионеру, есть возможность оформить компенсацию за недвижимость за год, когда она была куплена. Если в предыдущих ему трёх годах имелся доход, из которого отчислялись налоговые платежи, то может быть сделана отсрочка на четыре года.
Около 25% медицинских работников, работающих с пациентами, заражёнными коронавирусом, получат право досрочного выхода на пенсию. Это связано с тем, что медикам, оказывающим помощь ковидным больным, месяц работы будет приравнен к трём, поэтому они смогут выйти на пенсию раньше срока.
- наличие любого дохода, который облагается налогом в 13%;
- наличие права на возврат налоговых средств: начислялся ли вычет ранее на приобретение жилья, и в каком размере. Проценты с ипотеки оплачиваются только на один жилой объект;
- местонахождение недвижимости должно быть на территории России;
- покупка квартиры или дома совершена у лица, не являющегося родственником.
— . Но другие же пенсионеры как-то живут сами, ничего у детей не просят? — вздыхает Юлия. — Тем более москвичам вообще жаловаться грех, я считаю! У многих из них доход на человека побольше, чем у их работающих детей, которые семьи содержат. Мои мама с папой тоже пенсионеры. Но им в голову не приходит требовать, чтобы я им чего-то добавляла.
Несмотря на шикарный подарок, близко с семьей сына свекровь за пятнадцать лет так и не сошлась. С внуками не сидела никогда, просто вежливо интересовалась по телефону, как дела и все ли здоровы. В те моменты, когда были здоровы не все, только сочувственно вздыхала. В гости приходила по большим праздникам, к себе не приглашала. Каких-то сногсшибательных подарков больше не делала ни детям, ни внукам.
— Нас тут свекровь огорошила с мужем! — рассказывает тридцативосьмилетняя Юлия. — Устала, говорит, работать, больше не могу! Будет уходить на заслуженный отдых. Но она посчитала — на пенсию ей не прожить! Для того, чтобы свести концы, нашей маме не хватает пятнадцати тысяч рублей. И получать их она планирует — с кого ты думаешь? С единственного сына! С нашей семьи, в общем.
— Да нам ее свекровь подарила, на свадьбу. Это был сюрприз так сюрприз! Купила за две недели до торжества и вручила ключ. До этого мы у знакомого жили, который на несколько лет за границу уезжал. Но должен был вернуться через пару месяцев, мы уже искали аренду, думали, будем снимать. А тут нам ключи! От собственного жилья!
— Только вот не надо говорить, что мы теперь обязаны отдавать долги! Мы ничего у нее не просили и уж тем более не требовали, как она сейчас требует у нас. Это была целиком ее инициатива. Если бы она не подарила нам жилье — не пропали бы. Сняли квартиру и жили бы, мы так и хотели первоначально.
До 2014 г. при единственном обращении за вычетом сумма считалась использованной независимо от его реального размера. Поэтому во многих ситуациях значительная часть положенного вычета оставалась неиспользованной либо пенсионерам приходилось ожидать, когда подвернется более дорогостоящая недвижимость.
Ограничением по возврату средств является и размер заработной платы человека. Если его кредит был взять на 2 000 000 рублей, то чтобы государство в течение года выплатило 260 000, необходимо, чтобы и заработок в год равнялся двум миллионам. То есть подоходный налог, уже уплаченный человеком в год не может превышать сумму возврата.
- Квартира.
- Определенная часть квартиры.
- Комната в квартире.
- Земельный участок с имеющейся на нем постройкой.
- Земельный участок под застройку.
- Частный дом.
- Доля при покупке дома или земельного участка.
- если в год покупки квартиры и 3 предшествующих года не было уплаты НДФЛ;
- если жильё приобретено у близких родственников и других взаимозависимых лиц;
- если такой льготой он пользовался ранее;
- если пенсионер не подал налоговую декларацию;
- если пенсионер не является налоговым резидентом РФ.
Неработающие пенсионеры могут вернуть НДФЛ, если приобретение недвижимости произошло недавно – после перехода на пенсионный отдых. Тогда вычет полагается за три прошедших года, когда плательщик имел налогооблагаемый доход (зарплата, сдача недвижимости в аренду, продажа имущества, негосударственная пенсия, иные доходы).
Льготы пенсионерам при покупке квартиры
- посетите инспекцию;
- или позвоните на номер 8-800-222-22-22;
- можно написать онлайн-заявку в Личном кабинете налогоплательщика;
- также доступна форма для подачи обращений через сайт ФНС.
В первую очередь хотелось бы отметить, что если у пенсионера есть любой доход, который облагается налогом на доходы по ставке 13% (НДФЛ) , то он может применить к нему имущественный вычет за покупку жилья (Письма Минфина России от 06.03.2013 N 03-04-05/7-181, от 21.12.2012 N 03-04-05/7-1419, Письмо ФНС России от 06.04.2011 N КЕ-4-3/[email protected])
До 2012, если у пенсионера не было дополнительных доходов, вычет он получить не мог. Однако, с 1 января 2012 г. в Налоговый Кодекс был добавлен особый порядок переноса остатка вычета для лиц, получающих пенсии. Теперь, в соответствии с п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ, пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета «на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов». Формулировка переноса вычета в Налоговом Кодексе и письмах контролирующих органов довольно сложная и запутанная. Если говорить простым языком, то вне зависимости от того, когда была приобретена квартира, пенсионер может в большинстве случаев получить вычет (вернуть уплаченный налог) за 4 последних календарных года (соответственно, в 2023 году он может вернуть налог за 2023, 2023, 2023 и 2023 годы).
При получении пенсии обязаны ли пенсионеры платить налог на квартиру, должны ли выплачивать обязательные взносы? Для налогоплательщиков, получающих пенсию, предоставляется значительное налоговое послабление в виде освобождения от имущественного налога в полном размере. Однако предусмотрен ряд важных особенностей, без которых освобождение получить не получится.
Поскольку минимальный срок владения квартирой (пять лет по общим основаниям и три года в случае получения квартиры в дар, наследство, по договору ренты или в рамках приватизации) не выдержан, налог на доходы физических лиц должен быть уплачен в полном объеме. Это 13% от суммы дохода, то есть стоимости продажи квартиры.
Учитывая, что стоимость любой недвижимости, даже не самой ликвидной, ежегодно растет в среднем на 5%, купленная за 3-3,5 млн руб. «однушка» за 15 лет может прибавить к своей стоимости еще столько же. После выхода на пенсию можно смело продать квартиру уже за 6 млн руб. и положить эти деньги на депозит, на котором хранятся вырученные за 15-летнюю аренду деньги (помните, те самые 7,65 млн руб.). Итого на вашем депозите окажутся более 13 млн руб., а у вас на руках — 102,5 тыс. руб. в месяц, подсчитали в «Метриум Групп».
Вклады эксперты советуют делать в рублях – именно по вкладам в «нашей» валюте банки предлагают наиболее выгодные условия. «Однако, — признается Евгений Сандлер, коммерческий директор Группы компаний INGRAD, — по сравнению с прошлым годом ставки снизились, и сегодня банки, которые обещают ставку 12% и выше, можно пересчитать по пальцам». Но выгодные условия банки, как правило, предлагают «своим» клиентам, например, — «зарплатным».
Вариант третий – а потом продаем и живем на доход от депозита
Понятно, что в возрасте 60+ решать организационные вопросы, связанные с арендой квартиры, искать новых квартиросъемщиков, следить за их порядочностью и порядком вообще будет сложнее. Выход – сдавать квартиру до ухода на пенсию, а после перепродать ее, а вырученные деньги доложить на депозит, увеличив его, и жить только на проценты, не обременяя себя хлопотами арендодателя.
«Застройщики используют различные маркетинговые инструменты, такие как акции, скидки на определенный пул квартир при стопроцентной оплате и ипотеке, которые достигают 5-10% в «старой» Москве и 10-20% в Московской области. Кроме того, в качестве альтернативы ипотеки, застройщики предоставляют беспроцентную рассрочку на период от 3 месяцев до 1,5 – 2 лет», — делится Екатерина Артёмова, директор департамента консалтинга и аналитики компании «Азбука Жилья».
По наблюдениям наших экспертов, такой способ – самый популярный у частных инвесторов. «Обычно на арендные деньги живут, — делится своими наблюдениями Инна Игнаткина («МИЦ-Недвижимость на Пресне»), — так как ставки по вкладам с пополнением в течение срока невысоки. Не имеет смысла заводить накопительные счета, если проценты не покрывают реальную инфляцию». Но если удастся найти надежный банк с достойными условиями, то можно подумать о втором варианте.
Вариант второй – складываем арендные деньги в банк
Если вам удалось обойтись без ипотеки, то ежемесячный доход от аренды можно класть в банк под хорошие проценты. Сразу оговоримся, такой вариант подойдет для более терпеливых наших читателей, кому не нужны деньги здесь и сейчас, кто готов их откладывать ближайшие 15-20 лет.
При таком раскладе покупать квартиру можно как на стадии «котлована», так и в готовом доме. Конечно, квартиры в доме на стадии строительства предлагаются по цене в 1,5-3 раза дешевле, чем в готовом, что позволяет существенно сэкономить. Однако, как отмечает Николай Лавров («Недвижимость в Петербурге»), «нужно понимать, что стройка будет длиться от 2-3 года, соответственно, на этот период деньги «замораживаются», если вы покупали квартиру именно под сдачу в аренду». А это ни много ни мало, а около 20 тыс. руб. в месяц – именно столько, по расчетам наших экспертов, вы сможете заработать в качестве арендодателя. При условии, что свет, воду и прочую «коммуналку» оплачивать будет арендатор.
Они регистрировались в жилых помещениях у своих родственников или знакомых (что давало им право на дополнительные выплаты), но фактически там не проживали. Какой районный коэффициент в Москве используется при расчете? Районный коэффициент – это число, на которое умножаются пенсионные выплаты лица, работающего в отдельных регионах Российской Федерации.
Если в налоговом периоде (календарном году) указанные вычеты на покупку квартиры не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования (в отличие от вычетов на , , покупку , , которые на другие периоды ).
Анастасия Корнилова юристРасскажу, на какие льготы может претендовать человек, вышедший на пенсию.Федеральные льготы положены всем пенсионерам РФ независимо от региона, где они живут. Но сможет ли воспользоваться ими конкретный пенсионер — зависит от дополнительных факторов, например от размера пенсии, наличия имущества, налогооблагаемого дохода.
Сегодня пенсионеры в Москве получают выплаты несколько выше, чем в целом по стране. — Средний размер пенсии у неработающего пенсионера Москвы — около 15 тысяч рублей, а стоимость продовольственной корзины увеличилась до 11 тысяч рублей, — заявил на встрече с Собяниным председатель Совета ветеранов Северного округа столицы Александр Борисов. Он также посетовал, что
Пенсионеры, живущие не менее 10 лет в столице, с низким уровнем доходов, получают доплату до принятого на данный период соцстандарта, составляющего на 2023 год 14500 рублей. Важно Правовед.RU 600 юристов сейчас на сайте Консультируйтесь с юристом онлайн 600 юристов готовы ответить сейчас Ответ за 15 минут
Льгота при покупке недвижимости для пенсионеров
Для самостоятельного получения вычета необходимо обратиться в ФНС по прописке. Это необходимо сделать на следующий год после покупки квартиры как в начале года, так и в конце. Оформить возврат налогов можно в течение трех лет. Так, за оформлением вычета по квартире, приобретенной в 2023 году, допустимо обращаться не позднее 2023 года.
- Получение возврата по процентам допускается только после возникновения права получения основного имущественного вычета. Если же ипотека оформлена ранее момента получения акта приема-передачи, то в состав вычета все равно допускается включить все уплаченные проценты с 1-го дня внесения ипотечных платежей.
- По договорам, оформленным до 2014-го года, не действуют лимиты (вернуть можно все проценты без ограничений). С 2014 года введен лимит в 3 млн.р.
- Вычет допускается получить только в пределах фактически уплаченных в пользу банка сумм. Размер выплат необходимо подтвердить документально и получить банковскую выписку.
- заявлять на вычет допускается только на следующий год после приобретения недвижимости, т.е. за квартиру, купленную в 2023 году, оформлять возврат можно не ранее 2023 года;
- пенсионеры неработающие уже 5 и более лет утрачивают свое право на получение бюджетных преференций;
- вычет не предоставляется более чем за 4 года (в 2023 году уже не возвращаются налоги за 2012 год).
Во втором случае пенсионер на заслуженном отдыхе получает государственную пенсию, которая в соответствии с п.2 ст.217 НК РФ не облагается НДФЛ. Это означает, что он не платит налог, а потому (до 2012 г.) не имел права на имущественный вычет. После официального принятия ФЗ №330-ФЗ о поправках в НК РФ изменилось законодательство по этому вопросу, а именно даже неработающий пенсионер имеет абсолютное право получить льготу при покупке недвижимости, только ее порядок представляет собой обратную схему.
На втором этапе вам нужно вместе с документами на жилье и уведомлением от ФНС обратиться в бухгалтерию по месту работы. Здесь пишется заявление на имя руководства по форме, утвержденной у юрлица. С этих пор работодатель временно перестанет выполнять свои функции налогового агента и удерживать налог из зарплаты.
Далее от вас ничего не требуется, кроме ожидания. В течение трех месяцев с момента подачи пакета документов налоговой службой будет проводиться тщательная проверка подлинности и достоверности указанных вами данных. Если никаких проблем не возникло, то вам придет извещение, в котором будет сказано, что ваше прошение одобрено.
Согласно новым поправкам теперь даже не работающий на официальной работе и не уплачивающий НДФЛ пенсионер имеет право на имущественный вычет такое же, как и остальные граждане РФ. Но тут важен небольшой нюанс, получение вычета имеет несколько другую схему – обратную.
Далее вам необходимо будет явиться в налоговый орган по месту жительства и на специальном бланке указать номер расчетного счета, куда вам и перечислят средства, составляющие имущественный налоговый вычет. Важно иметь расчетный счет в отделении любого российского банка, так как на счете в иностранном государстве средства не могут быть перечислены.
- Если она приобреталась им до 1 января 2023 года, то подоходный налог берется со стоимости квартиры, указанной в договоре купли-продажи.
- Если приобретение было оформлено после этой даты, в расчет принимается та стоимость, которая больше: либо по договору, либо кадастровая.
Сам статус пенсионера не освобождает гражданина от обязанности уплачивать налоги при получении определенного вида доходов. Так, если пенсионер продает принадлежащую ему на праве собственности квартиру, как и любой гражданин, он должен будет задекларировать полученную от продажи сумму и уплатить подоходный налог. При этом при соответствии предусмотренным налоговым законодательством условиям пенсионер может воспользоваться рядом возможностей:
Обратите внимание: в случае переноса вычета декларации заполняются в обратной последовательности. Например, при переносе вычета на 2023-2023 годы, декларации будут заполняться в следующей последовательности: 2023, 2023 (в нее будут перенесены остатки вычета из 2023 года), 2023 (в нее будет перенесены остатки вычета из 2023 года).
Пример: пенсионерка Яблокова О.В. получает государственную пенсию, и также она официально сдает в аренду квартиру. Денежные средства, которые она получает от сдачи квартиры в аренду, облагаются налогом на доходы (Яблокова О.В. каждый год подает декларацию 3-НДФЛ, где декларирует доходы от сдачи квартиры в аренду и платит налог). В 2023 году Яблокова О.В. купила себе еще одну квартиру. Начиная с 2023 года Яблокова О.В. вправе применять имущественный вычет от покупки к квартиры к налогу от сдачи квартиры в аренду. Соответственно, Яблокова не будет платить налог от сдачи квартиру в аренду до полного исчерпания имущественного вычета.
Пример: Васильев В.В. вышел на пенсию в 2009 году. В 2023 году Васильев В.В. продал квартиру, которой он владел менее 3-х лет за 2 млн. руб. и купил дом за 5 млн. руб. Так как Васильев владел квартирой менее 3-х лет, то при ее продаже он должен заплатить налог на доходы (13%) в размере 130 тыс. руб. (из расчета, что он использовал стандартный вычет при продаже имущества, чтобы уменьшить облагаемую сумму на 1 млн. руб.).
Пример 4: Сахаров А.С. вышел на пенсию в 2013 году, а квартиру приобрел в 2014 году. За вычетом он обратился лишь в 2023 году. Право на льготу у него, как у неработающего пенсионера, возникло в 2014 году, соответственно, остаток он мог перенести на 2013, 2012 и 2011 года, если бы обратился за вычетом непосредственно в 2023 году (годом, следующим за тем, когда образовалось право на перенос). Но, так как Сахаров обратился лишь спустя 2 года, то перенести остаток он сможет только на 2 года: 2013 и 2012. Если он обратится еще позднее, в 2023 году, то возместить он сможет расходы лишь за 2013 год.
Необходимо сказать о том, что налоговые льготы при покупке квартиры имеют две группы пенсионеров – работающие и неработающие. В первом случае ситуация наиболее проста для понимания: если человек работает и получает доход, он должен выплатить с него налог на доходы (НДФЛ). Как и для работающего человека не пенсионного возраста, для данной категории граждан ставка налога составляет 13%. Поскольку имеется возможность получить налоговый вычет по имуществу, каждое физическое лицо, купившее квартиру, может вернуть до 260 000 руб. Работающие пенсионеры не являются исключением, а потому они могут возвратить эту сумму, начиная с года покупки имущества, при условии их официального трудоустройства (Подробнее см. Возврат подоходного налога (13 процентов) при покупке квартиры (жилья)).
18 Мар 2022 gmurist 252
