Можно ли через личный кабинет ип заплатить страховые взносы 2023

Также предпринимателю можно будет сразу оплатить страховые взносы в Пенсионный фонд в размере 1% с дохода свыше 300 000 рублей (расчет можно сделать по уже известной сумме дохода (дохода за вычетом расходов) на момент оплаты), хотя сроки оплаты для этого платежа — до 01 июля года, следующего за отчетным, т.е. за 2023 г. необходимо оплатить до 01 июля 2023 г. Сделать это имеет смысл в том случае, если предприниматель заинтересован в уменьшении своих платежей по налогу УСН, ПСН или НДФЛ в 2023 г. Ведь уплаченные страховые взносы (в пределах начисленных сумм) также уменьшат сумму налога УСН, ПСН или НДФЛ.

Для входа в личный кабинет налогоплательщика ИП не требуется создавать квалифицированную электронную подпись (КЭП), но для действий в личном кабинете, требующих подписи ИП, будь то сверка по налогам или подача заявления на патент, нужно оформить КЭП. Квалифицированную электронную подпись можно заказать у нашего партнера.

Последний месяц уходящего 2023 года, декабрь, а значит подходит срок уплаты фиксированных взносов ИП. Уплатить взносы предпринимателю необходимо до 31 декабря 2023 г. Общая сумма фиксированных страховых взносов за 2023 г. составляет 40874 рублей, из которых:

Подготовить платежное поручение на уплату взносов можно самостоятельно в личном кабинете ИП в любом удобном формате (либо в виде квитанции для оплаты в Сбербанке, либо сразу по карте в Личном кабинете). Для этого в Личном кабинете ИП необходимо выбрать вкладку Мои налоги, а затем, выбрав необходимый налог, перейти по ссылке Внести платеж.

Максимальная сумма взноса в Пенсионный фонд в размере 1% с доходы свыше 300 000 рублей ограничена и составляет 259 584 рублей. Это означает, что в том случае, если сумма страховых взносов в Пенсионный фонд в размере 1% получится больше, чем 259 584 рублей, то платить нужно только максимум, т.е. 259 584 рублей, не больше.

Как уменьшить патент на страховые взносы в 2023 — 2023 годах

ИП Викторов А. В. самостоятельно осуществляет ремонт автотранспортных средств в Нижнем Новгороде. Стоимость его патента, рассчитанная налоговиками, составила 60 000 руб. на 2023 год. В течение года он уплатит страховые взносы за себя в сумме 32 448 руб. на ОПС и 8426 руб. на ОМС. Таким образом, сумма патента к уплате с учетом вычета по взносам составит: 60 000 – 32 448 – 8426 = 19 126 руб.

  • Из титульного листа — здесь указываются фамилия, имя, отчество предпринимателя, его ИНН и код инспекции, куда подается заявление. Достоверность сведений подтверждается самим налогоплательщиком или его представителем путем подписания документа и проставления даты подписания.
  • Листа А — в нем приводятся такие сведения:
    • о патентах, выданных предпринимателю, как номер, дата выдачи и сумма к уплате. В данном листе могут приводиться сведения по нескольким патентам, если предприниматель применяет к ним вычет.
    • код признака налогоплательщика: 1 — для работодателей, 2 — для «одиночек»;
    • просуммированный налог к уплате по всем купленным патентам;
    • итоговый размер взносов, пособий и иных платежей, которым правомерно уменьшается величина патента.
  • Листа Б — в нем нужно проставить:

      ПРИМЕР от КонсультантПлюс:
      ИП получил 3 патента:
      — патент N 1 со сроком действия 01.01.2023 — 31.03.2023;
      — патент N 2 со сроком действия 01.01.2023 — 31.12.2023;
      — патент N 3 со сроком действия 01.07.2023 — 01.10.2023.
      При этом 05.08.2023 ИП нанял работника по виду деятельности, применяемому в рамках патента N 3. Уведомление об уменьшении суммы налога по всем указанным патентам ИП подал 10.10.2023.По патенту N 1 ИП вправе уменьшить исчисленную сумму налога на сумму. Получите пробный демо-доступ к системе К+ и бесплатно переходите в материал.

      Немного изменим условия предыдущего примера. Пусть у предпринимателя заняты по трудовым договорам двое автослесарей. Ежемесячно он выплачивает им зарплату и начисляет на нее взносы, сумма которых за 2023 год составит 140 тыс. руб. Размер начисленных взносов превышает стоимость патента. Но поскольку ИП Викторов является работодателем, то он может сократить свой «режимный» налог лишь на 50%. То есть за 2023 год величина патента к уплате в бюджет будет равна 30 000 руб.

      До начала 2023 года уменьшение стоимости патента на страховые взносы предпринимателями не производилось, поскольку такая норма отсутствовала в НК РФ. Однако в 2023 году чиновники озаботились проблемами перехода с ЕНВД, который действовал последний год, и чтобы привлечь интерес к ПСН и облегчить налоговое бремя на этом режиме, решено было включить в кодекс соответствующее положение путем принятия федерального закона от 23.11.2023 № 373-ФЗ «О внесении изменений…».

      Страховые взносы ИП

      С 2023 года при расчете страховых взносов ИП размер минимального размера оплаты труда не играет роли. Вместо него, согласно статье 430 НК РФ на 2023, 2023 и 2023 года установлены фиксированные суммы взносов (смотри таблицу выше). Чтобы узнать сумму в месяц нужно эти суммы просто разделить на 12.

      Прежде, чем ответить на этот вопрос, нужно вспомнить очень важную информацию:
      ИП, работающие без оформленных сотрудников имеют возможность вычесть 100% страховых взносов в ПФР и ФФОМС из налогового бремени, возлагаемого на них той или иной системой налогообложения.

      С другой стороны, страховой взнос можно вычесть из налога, как мы уже знаем, что будет невозможно, если вы в ПФР деньги понесёте уже после закрытия, а не до. Поэтому перед закрытием ИП, заплатите все взносы в ПФР и ФФОМС, согласно расчётам за месяц, приведённым выше.

      Пример.
      Вы занимаетесь оказанием услуг по мыловарению. За первый квартал вы наварили мыла на 30 тыс. рублей. Работаете на УСН, платите 6% налог. От 30 тыс. руб. 6% это 1800 рублей. Так вот, вы эти 1800 в конце квартала платите не налоговой, а в ПФР!
      Итого получается, вам за 3 оставшихся квартала необходимо внести в ПФР и ФФОМС: (Общая сумма страхового взноса — 1800 руб.).

      В том случае, если вы закрываете ИП, налоговый инспектор, принимая у вас документы на закрытие, может потребовать квитанции, подтверждающие факт оплаты в ПФР всех взносов за тот год, в котором совершается процедура закрытия. Помните — вы не обязаны оплачивать страховые взносы при подаче документов на закрытие! Читаем ст. 432 НК РФ, исходя из которой это можно сделать в течение 15 дней после закрытия ИП.

      Как оплатить налоги индивидуальному предпринимателю

      • реализует товары, продукцию или услуги, облагаемые налогом на добавленную стоимость. В таком случае он поквартально уплачивает соответствующие взносы;
      • имеет в собственности транспортное средство. Транспортный налог ИП выплачивает в одинаковом размере и при личных, и при коммерческих целях эксплуатации. Только для грузовых автомобилей, обложенных «Платоном», можно получить вычет на сумму этих платежей;
      • использует недвижимое имущество с кадастровой оценкой не в коммерческой деятельности. Тогда необходимо оплатить налог на имущество;
      • получает доход от водных ресурсов — становится плательщиком водного налога.

      Единый сельскохозяйственный налог платят производители сельхозпродукции и предприниматели, занимающиеся рыбоводством. Не менее 70% выручки должна давать профильная продукция. Налоги аналогичны «упрощёнке», база — доход минус расходы, причем из нее можно вычесть сумму страховых сборов. Ставка — 6 процентов. Авансовые выплаты — ежеквартально.

      На региональном уровне эти ставки могут быть снижены до 1% и 5% соответственно. Аналогично НДФЛ, вначале поквартально уплачиваются авансы (для этого следует ориентироваться на итоги предыдущего квартала), а по окончании года — весь недостающий налог. ИП, выбравший второй тип налогообложения, до окончательной выплаты должен сравнить, какая сумма больше: при вычислении от разницы или от выручки. В казну перечисляют большую.

      Каждому индивидуальному предпринимателю, не только начинающему, но и находящемуся в процессе роста собственного предприятия, вопросы уплаты налогов приходится решать самому. Это не всегда просто. Но не будет же ИП нанимать бухгалтера только для исчисления налогов. В принципе, разобраться с вопросов отчислений все же можно. Но если вас посещает мысль «А не много ли я плачу казне?», лучше обратиться за профессиональной консультацией.

      Рассмотрим все эти виды сборов в казну так, как они распределены по формам налогообложения ИП. Законодательство РФ установило для этой категории малого бизнеса 5 основных налоговых систем: общую, упрощенную, на вменённый доход, патентную и единый сельхозналог.

      Даже если плательщик НПД — индивидуальный предприниматель, взносы на пенсионное страхование нельзя зачесть в счет налога. Если платить через «Мой налог», зачета все равно не будет. В этом плане другие режимы могут быть выгоднее. Например, на упрощенке страховые взносы уменьшают налог к уплате, а на НПД их придется платить дополнительно. Зато на НПД нет медицинских взносов: они уже входят в налог.

      Что случилось. Самозанятые, то есть физлица и ИП, которые платят налог на профессиональный доход, могут платить взносы на свою пенсию прямо с телефона — в приложении «Мой налог». Теперь не нужно писать заявление, лично идти в пенсионный фонд или отправлять документы по почте.

      О каких взносах речь. У самозанятых нет обязательных пенсионных взносов. В отличие от ИП на упрощенке, ИП на НПД может платить те же 6% налога, но страховой стаж и баллы для пенсии ему не засчитываются. У физлиц так же. Но самозанятые могут платить пенсионные взносы добровольно. Тогда у них будет идти стаж и копиться баллы, которые дадут право на пенсию по старости.

      Куда пойдут взносы. Взносы будут учитываться на лицевом счете. Проверить это можно по выписке — на сайте ПФР или через госуслуги. Ответ приходит моментально, услуга бесплатная. Но стаж отразится только после окончания года, за который платили взносы. Если сразу после оплаты в выписке ничего нет — это нормально.

      Екатерина Добрый день.
      Прочитал вашу статью: «Самозанятые могут платить пенсионные взносы через приложение «Мой налог»». Статья поучительная, но есть один ньюанс, о котором Вы не упоминаете. Подать заявление на вступление в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в приложении «Мой налог» можно, а заявление о прекращении этих отношений через приложение подать уже не получится. В моём конкретном случае это вылилось в не малую проблему. 13.06.2023 я зарегистрировался как самозанятый и подал это заявление. 03.09.2023 заплатил минимальный взнос (на тот момент 17 364,84) и снялся с учёта. Заявление о прекращении . этого страхования я конечно же не писал. Встал на учёт в Центр Занятости в качестве безработного, получил часть пособия, а через месяц ЦЗ снял меня с учёта и затребовал вернуть деньги. По полученным ими данным из ПФР я трудоустроен. Причём в выданной мне (тем же ПФР) справке о трудовой деятельности я числюсь безработным. Через три месяца выяснили, что ПФР распределил мой добровольный взнос на весь оставшийся год. Не уверен, что их действия правомерны, но я остался без пособия, хоть и не работал. Пытаюсь найти законное обоснование своей правоты — пока не получается. Может Вы сможете мне помочь? Сначала планировал подать в суд только на ЦЗ, теперь надо, наверное, сначала судиться с ПФР.

      Задолженность ИП по страховым взносам в Пенсионный фонд

      Согласно статьям 419 и 430 НК РФ индивидуальные предприниматели обязаны перечислять в ПФР взносы на ОПС и ОМС. К добровольным взносам относятся только перечисления на случай временной нетрудоспособности и материнства. В НК РФ указано, как ИП узнать отчисления в Пенсионный фонд, — проверить размер страховых взносов к уплате в текущем году по ч. 1 ст. 430 Налогового кодекса РФ.

      • пеню в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки в течение 30 дней, за дальнейшую просрочку — по ставке 1/150;
      • 20% штрафа за неумышленное нарушение и 40% штрафа за умышленное (п. 1, 3 ст.122 НК РФ );
      • штраф от 100 000 до 300 000 руб. за нарушение в крупном размере, от 200 000 до 500 000 руб. — в особо крупном размере (ст. 198 , 199 УК РФ).

      Большинство способов контроля долгов привязано к электронным ресурсам. А вот как проверить задолженность по страховым взносам, если нет электронного ключа и технических возможностей онлайн-проверки, — нужно прийти лично в ПФР и получить у специалиста всю необходимую информацию. Информацию о долгах в форме сверки предоставят и в том случае, если запросить ее по почте.

      Для каждого вида платежей установлен срок уплаты, за его нарушение начисляют пени. Взносы на ОМС и ОПС с доходов, не превышающих 300 000 руб., надлежит перечислить до 31 декабря. Платежи за ОПС с суммы доходов, превышающей 300 000 руб., необходимо отправить до 1 июля года, следующего за отчетным. Например, взнос за 2023 год перечисляют до 01.07.2023.

      На официальном сайте Пенсионного фонда поясняется, как узнать задолженность в Пенсионном фонде для ИП через интернет, — это можно сделать по идентификационному номеру налогоплательщика. Для этого на портале существует «Кабинет страхователя». Его опции позволяют дистанционно получать необходимые сведения.

      Фиксированные страховые взносы ИП в; 2023 году

      Страховые взносы делятся на две части: фиксированную, сумма которой установлена Налоговым кодексом, и дополнительную, которая зависит от дохода ИП. Фиксированная часть распределяется между ПФР и фондом медицинского страхования, дополнительная полностью направляется на финансирование будущей пенсии.

      Пример. ИП на УСН взял патент на 4 месяца. От бизнеса на УСН «доходы» выручка составила 780 тысяч рублей за год, а потенциальный годовой доход по патенту равен 300 тысяч рублей. Так как патент использовался всего 4 месяца, то в расчёт нужно взять только треть от годового потенциального дохода — 100 тысяч рублей. Получается, что доход ИП для расчёта страховых взносов составляет 880 тысяч рублей.

      КБК — это код бюджетной классификации, его нужно указывать при перечислении взносов в налоговую, чтобы ваш платёж не потерялся. В платёжке на перечисление взносов есть специальное поле для КБК, его номер 104. КБК утверждены Приказом Минфина РФ от 08.06.2023 N 99Н.

      Пример. Предприниматель зарегистрировался 15 апреля 2023 года. За 2023 год он заплатит фиксированную часть взносов в размере 29 065, 95 рублей. Вот как это посчитано: Взносы за полные месяцы работы ИП с мая по декабрь = 40 874 / 12 × 8 = 27 249, 33 Взносы за апрель = 40 874 / 12 × (16 / 30) = 1816,62 Дополнительная часть взносов (1% от дохода свыше 300 тысяч рублей) при этом не уменьшится — она по-прежнему зависит от того, сколько предприниматель заработал в течение года.

      ИН на УСН «доходы минус расходы» должны учитывать для расчета разницу между доходами и расходами, такую позицию высказала ФНС в своем письме от 01.09.2023 № БС-4-11/14090. Тем, кто раньше платил взносы только с доходов, начали возвращать переплату.

      Взносы на обязательное медицинское страхование нужно перечислить не позднее 31 декабря текущего года (п. 2 ст. 432 НК РФ). Поскольку 31 декабря 2023 года объявлено выходным днем (постановлением Правительства от 10.10.20 № 1648), крайний срок для уплаты указаных взносов за 2023 год переносится на первый рабочий день 2023 года, то есть на 10 января (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

      ВАЖНО. При желании ИП может добровольно перечислять страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. В такой ситуации при наступлении страхового случая (например, болезни или отпуска по беременности и родам) он сможет получить пособие за счет средств ФСС ( ч. 6 ст. 4.5 Федерального закона от 29.12.06 № 255-ФЗ).

      • если человек только числится ИП, но фактически деятельность не ведет. Исключение составляют периоды прохождения военной службы по призыву, ухода за ребенком до достижения им возраста полутора лет и некоторые другие ситуации ( п. 7 ст. 430 НК РФ );
      • если предпринимательская деятельность не приносит доход (письмо Минфина от 21.09.17 № 03-15-05/61112 );
      • если ИП осуществляет деятельность с привлечением третьих лиц;
      • если человек не только занимается бизнесом в статусе ИП, но и работает по трудовому договору (письмо Минфина от 08.10.18 № 03-15-05/72147 ).

      Фиксированные взносы на обязательное пенсионное страхование — 32 448 руб. К этой величине надо добавить 1% от суммы дохода, превышающей 300 000 руб. Сумма превышения равна 29 096 300 руб. (29 396 300 руб. – 300 000 руб.). Размер дополнительных пенсионных взносов равен 290 963 руб. (29 096 300 руб. × 1%).

      Если же по итогам 2023 года сумма дохода превысит 300 000 руб., то дополнительно к 32 448 руб. нужно будет заплатить 1% от суммы превышения. При этом совокупная сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование не может быть больше 259 584 руб. (подп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ). Это означает, что фактически дополнительный взнос в размере 1% нужно будет заплатить с доходов от 300 001 руб. до 22 713 600 руб. С доходов, превышающих верхнее из указанных значений, перечислять пенсионные взносы не надо.

      Взносы ИП за себя: оплатите до конца 2023 года

      Например, ИП за год заработал 500 тысяч рублей. Такой доход обязывает его заплатить за себя и фиксированные взносы и дополнительный. Дополнительный считается не с 500 000 рублей, а с суммы, превышающей 300 000 рублей. Одним словом, 1% придётся заплатить с 200 000 рублей.

      Указанные выше цифры — это годовые взносы. Если ИП отработал неполный год, например, открылся в середине года или, наоборот, закрылся, то размер взносов можно пересчитать. Взносы считаются за период, когда ИП действовал в этом статусе, то есть с момента регистрации в ЕГРИП или с даты исключения его из реестра.

      Кроме этого, есть дополнительный взнос в ПФР, который обязаны платить ИП, чей доход за год превысил 300 000 рублей. Этот взнос равен 1% от суммы, превышающей 300 000. При этом есть верхний лимит данного взноса. В 2023 году данный лимит равен 259 584 рубля. Больше этой суммы платить не следует.

      Например, взносы за текущий 2023 год ИП мог оплатить в полном объеме в январе, феврале или любом другом месяце. Он мог платить их равными долями поквартально. Он также мог платить их произвольными суммами в любом месяце. Главное — фиксированные взносы за 2023 год должны быть выплачены в полном объеме до 31 декабря. Если вы ещё не заплатили их, то не забудьте сделать это в этом году.

      Страховые взносы для ИП 2023-2023: когда, кому и сколько

      • прохождения военной службы;
      • ухода за ребенком в возрасте до 1,5 лет;
      • ухода за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или престарелым, старше 80 лет;
      • проживания с супругом военным-контрактником в местностях, где работа невозможна;
      • проживания с супругом-дипломатом за границей.

      Освобождение предоставляется по заявлению налогоплательщика, но только если в эти периоды предпринимательская деятельность действительно не осуществлялась, и ИП представит документы, подтверждающие основания для освобождения. Например, для мамы-ИП, ухаживающей за ребенком, это будет свидетельство о рождении + паспорт + справка из УК о составе семьи.

      Ну, допустим. Ваш годовой доход за 2023 год – 1,5 млн руб. Значит, вам придется уплатить пенсионных взносов 29354 + 12000 ((1,5 млн -300 тыс.) * 1%) = 41354 руб. Размер платежей в ФОМС фиксированный и от дохода не зависит. Если расчет взносов ИП в ПФР и ФОМС вызывает сложности, воспользуйтесь бесплатным калькулятором расчета от ФНС.

      Предпринимателем быть сложно. Мало того, что ты сам несешь ответственность за собственный доход, сам за себя платишь налоги, так еще и обязательные страховые платежи – вынь да положь. Если ты наемный работник, эти платежи делает за тебя работодатель. У ИП работодателя нет, а потому и перечисления он делает самостоятельно, за собственный счет. Сумма таких перечислений, к слову, отнюдь не маленькая, зависит от дохода предпринимателя и год от года растет.

      Еще одна возможность избежать уплаты страховых взносов – перейти на налог на профессиональный доход. Это специальный налоговый режим, введенный для самозанятых, если их годовой доход не выше 2,4 млн руб. В этом случае они полностью освобождаются от внесения страховых платежей.

      Оплата страховых взносов ИП через Сбербанк онлайн

      На сегодняшний день электронные формы взаимодействия с государственными органами являются крайне распространенными. В частности, это касается и уплаты тех или иных платежей. В свою очередь и банки в своей деятельности ориентируются на потребности клиентов. Так, многие из них предлагают широкие возможности для совершения онлайн-платежей.

      Затем предпринимателю необходимо ввести в специальную форму логин и пароль. После этого пользователю следует выбрать вкладку «Переводы и платежи». Здесь необходимо найти раздел, связанный с бюджетными платежами, после чего нажать на кнопку «Федеральная налоговая служба».

      В случае, когда операция была произведена, однако платеж не поступил на счет ФНС из-за ошибок технического характера, банк обязан вернуть средства. Если же пользователь ошибся в реквизитах, вследствие чего платеж поступил третьему лицу, то данную финансовую проблему пользователю придется решать самостоятельно.

      1. «Выберите услугу». Здесь необходимо указать «Оплата налога по индексу документа».
      2. «Оплата с». В окне выбирается счет или карта, с которой, собственно, и произойдет списание денежных средств.
      3. «Индекс документа». Индекс представляет собой комбинацию, которая указана на квитанции.

      При этом сам банк тесно сотрудничает с государственными органами в плане предоставления клиентам возможности совершить тот или иной платеж через рассматриваемый сервис. Так, клиенты Сбербанка уже давно могут оплачивать налоги, в том числе и имущественные, в режиме онлайн, не выходя из дома.

      Оплата пенсионных взносов ИП через Сбербанк Онлайн

      Каждый индивидуальный предприниматель должен делать как обязательные страховые пенсионные взносы, так и платить налог на прибыль. Если раньше для этого нужно было отстоять очередь в банке, то теперь такая практика уходит в прошлое – эти платежи, как и практически любые другие, можно сделать при помощи сервиса Сбербанк Онлайн. Это выполняется со своего рабочего места или из дома, прямо с компьютера. Но как же оплатить пенсионные взносы ИП через Сбербанк Онлайн? Разберёмся со всеми деталями операции.

      Если вы уже делали платежи через интернет при помощи сервиса Сбербанк Онлайн, то никаких затруднений пенсионные взносы у вас вызвать не должны. Использовать сервис можно всем, кто имеет карту Сбербанка, но при этом нужно быть зарегистрированным в нём. Чаще всего пользователя регистрируют ещё при выдаче карты, но, если этого не произошло, нужно зарегистрироваться при помощи банкомата. Ничего сложного в этом нет, достаточно вставить нужную карту в банкомат и найти пункт «Подключить Сбербанк Онлайн», после чего воспользоваться им. После этого вы получите логин и пароль в системе, которыми и нужно будет пользоваться – и всегда сможете их изменить при помощи телефона, указанного при регистрации.

      Если же вы не озаботились получением платёжки, то сделать пенсионный взнос всё равно будет можно, но другим способом. Нужно вместо оплаты по индексу выбрать поиск по ИНН, после чего ввести его – и вы увидите все свои задолженности. Из списка останется выбрать нужную и оплатить её.

      После этого нужно войти в сервис Сбербанк Онлайн, пользуясь своим логином и паролем. Далее ищите вкладку «Платежи и переводы», а после выберите ФНС. Здесь и потребуется полученная ранее квитанция – именно из неё нужно взять индекс для оплаты по индексу. Сначала нужно указать карту списания, а затем внести индекс. При таком способе оплаты комиссия взиматься не будет. По введённому вами индексу система отыщет нужный адрес, после чего будет сформирован документ для оплаты, и вы увидите форму. Смотрим, совпадает ли сумма выставленного счёта с той, что указана в вашей квитанции – если да, что всё в порядке и можно продолжать.

      Когда всё сделано, нужно будет лишь подтвердить платёж по SMS – что при первом. что при втором способе. После этого он будет сделан, а вам будет выдана квитанция со штампом «Исполнено». Эта квитанция сохранится в системе, и при желании вы всегда сможете распечатать ее, чтобы подтвердить, что внесли нужную сумму.

      • со службой в армии;
      • с декретом до 1,5 лет (в такой период родитель не должен работать);
      • с уходом за инвалидом, ребенком-инвалидом или пожилым членом семьи;
      • с проживанием с военным супругом, который проходит контрактную службу в отдаленном месте, где их супругов не трудоустраивают;
      • с необходимостью жить за границей с членом семьи, чья работа связана с дипмиссией.

      Общая система налогообложения обязывает направлять в налоговую платежи за доходы физлиц, налог на имущество и НДС. При этом НДФЛ для предпринимателя вычисляется под 13%. НДС начисляется по ставке 0%, 10% или 20%. Платеж на имущество – от 2% кадастровой стоимости.

      Александр и Анастасия были владельцами сети магазинов с товарами для салонов красоты. В этом году Анастасия решила открыть парикмахерскую. Бухгалтер посоветовал выбрать для нового бизнеса патент, объяснив, что платить за него будет выгоднее. Сеть магазинов предприниматели оставили на ОСНО.

      Александр принял на работу Андрея с окладом 30 тысяч рублей. Работодатель перечисляет в пенсионный фонд 6 600 рублей, на социальное страхование – 870 рублей, медицинские услуги – 1 530 рублей, на непредвиденные случаи на работе – 60 рублей. Всего за месяц: 9 060 рублей.

      Вероника год находилась в декретном отпуске, поэтому и доходов ее компания не приносила. Налоговая инспекция освободила ее от уплаты страховых взносов после получения свидетельства о рождении сына, декларации с отсутствием дохода и справку о том, что муж не брал отпуск по уходу за ребенком

      Как уменьшить страховые взносы ИП

      За наемный персонал взносы перечисляются авансовыми платежами по итогам каждого квартала. Окончательный расчет происходит по итогам года, когда ИП сдает декларации в налоговый орган. В зависимости от ранее выплаченных сумм, взносы придется доплатить, либо учесть переплату на будущие периоды.

      С 2023 года ИП, отнесенные к малому и среднему бизнесу, могут воспользоваться сниженной ставкой по взносам. Она распространяется на выплаты доходов персоналу, превышающие 1 МРОТ. В 2023 году показатель МРОТ составляет в среднем по РФ 13 890 рублей. Если зарплаты и другие выплаты составляют менее 1 МРОТ, то вносы во внебюджетные фонды рассчитываются по сниженным ставкам:

      Также порядок расчета взносов зависит от суммы доходов работника. Например, взносы на соцстрах (ФСС) нужно рассчитывать, пока сумма дохода не достигнет предела 1 млн 032 тыс. руб. (в годовом исчислении). С превышения этой суммы взносы в ФСС платить не нужно. Для пенсионных взносов применяется специальная сниженная ставка 10% с суммы дохода, превышающей 1 млн 565 тыс. руб. (в годовом исчислении).

      Таким образом, уменьшить страховые взносы ИП без работников напрямую нельзя. Но на суммы фиксированного платежа во внебюджетные фонды можно снижать авансовые выплаты по налогу. Указанные правила распространяются на предпринимателей всех сфер деятельности.

      • для платежей за работников не применяется фиксированный платеж;
      • размер взносов рассчитывается как 30% от начисленной зарплаты (22% идет в ПФР, 5.1% идет в ФФОМС и ТФОМС, 2.9% на соцстрах);
      • за работников, занятых на некоторых потенциально опасных работах и должностях, нужно оплачивать дополнительные взносы на соцстрах (от 0.2 до 8.5%).

      В этом смысле Интернет предоставляет следующую информацию: ставки и сборы в бюджет компании не будут рассматриваться для бизнес-инициативы. Вот почему PI имеет возможность заплатить им в любом случае. Это может быть банковский счет, личный счет, расчетный счет и т. Д.

      На сегодняшний день электронные формы взаимодействия с государственными органами являются крайне распространенными. В частности, это касается и уплаты тех или иных платежей. В свою очередь и банки в своей деятельности ориентируются на потребности клиентов. Так, многие из них предлагают широкие возможности для совершения онлайн-платежей.

      При этом рекомендуется учитывать, что индивидуальные предприниматели относятся к плательщикам страховых взносов уже того, что они работают на себя. Если же в своей предпринимательской деятельности индивидуальные предприниматели привлекают наемных работников, то эти предприниматели одновременно будут относиться и к другой группе плательщиков страховых взносов — к работодателям. В таком случае страховые взносы они должны уплачивать сразу по двум основаниям (п. 3 ст. 5 Закона N 212-ФЗ).

      • при УСН – все учитываемые доходы без учета ваших расходов. Объект налогообложения – “доходы” или “доходы минус расходы” значения не имеет;
      • при ЕНВД – вмененный доход (пп. 4 п. 9 ст. 430 НК РФ). Чтобы посчитать его, сложите показатели строк 100 разд. 2 деклараций по ЕНВД за все четыре квартала года;
      • при уплате НДФЛ – доходы, уменьшенные на профессиональные вычеты (Письмо Минфина от 29.03.2023 № 03-15-05/18274).

      Все индивидуальные предприниматели не зависимо от того есть ли у них наемные работники или нет, велась ли деятельность за отчетный период или нет, должны оплатить фиксированные платежи ИП за себя. Срок уплаты фиксированной части – до 31 декабря, а 1% с превышения дохода в 300 тыс. рублей не позднее 1 июля последующего года.

      Как оплатить страховой взнос через Сбербанк Бизнес Онлайн

      Система дистанционного банковского обслуживания от Сбербанка пользуется высоким уровнем популярности не только среди компаний большого масштаба, но и у индивидуальных предпринимателей. Этому есть простое объяснение: пользоваться такой услугой от банка очень просто, а для проведения какой-либо оплаты не требуется тратить время на посещение ближайшего офиса. Все можно сделать онлайн, главное только следовать инструкциям.

      Сформировать платежный документ. Для этого необходимо перейти в раздел платежа и переводов и выбрать там категорию «Платеж в бюджет». В появившемся окне необходимо правильно заполнить форму, чтобы при оплате не возникло никаких проблем;

      В системе есть возможность для внесения фиксированного платежа. Это может быть оплата налоговых сборов, пенсионных взносов или же страховых отчислений. Для этого можно обратиться в ближайшее отделение Сбербанка или же воспользоваться функционалом онлайн системы, что гораздо удобней и быстрей.

      Каждая компания обязана вносить взносы до 31 декабря каждого года. Как только предприниматель стал участником системы Сбербанк Бизнес онлайн, первая услуга, которую он получает, это регистрация собственного личного кабинета для управления финансами и счетами. Для того чтобы внести платеж на страховые нужды потребуется для начала авторизоваться в нем. Для этого вводится логин, пароль и действие подтверждается кодом, который пришел по смс. Затем последовательность действий при оплате страховых взносов через сбербанк бизнес онлайн является следующей:

      Используя систему Сбербанк бизнес онлайн, по такой же инструкции осуществляются платежные операции в налоговую службу. Для этой цели также выбирается вкладка с платежами в бюджет. Только вводятся реквизиты налогового ведомства. Через систему от финансового учреждения такие платежи совершать очень удобно, поскольку в формах уже есть поля, которые нужно заполнить. Если пользователь допускает ошибку, то оплата не производится. И только после внесения коррективов в документ платежи проходят.

      После выполнения всех описанных выше операций, вы сможете увидеть на экране своего компьютера надпись: «Исполнено». Одновременно с этим на ваш смартфон поступит оповещение, в котором будут содержаться подробности выполненного вами денежного перевода. Чтобы каждый раз не тратить время на создание денежного перевода на счет пенсионного фонда, рекомендуется создать шаблон, который вы впоследствии будете использовать и тем самым экономить свое время.

      • при УСН – все учитываемые доходы без учета ваших расходов. Объект налогообложения – “доходы” или “доходы минус расходы” значения не имеет;
      • при ЕНВД – вмененный доход (пп. 4 п. 9 ст. 430 НК РФ). Чтобы посчитать его, сложите показатели строк 100 разд. 2 деклараций по ЕНВД за все четыре квартала года;
      • при уплате НДФЛ – доходы, уменьшенные на профессиональные вычеты (Письмо Минфина от 29.03.2023 № 03-15-05/18274).

      В случае с оплатой налогов и взносов никакие лимиты и ограничения не используются. Все зависит только того, какую сумму должен заплатить человек. Отдельно нужно упомянуть о том, что у ИП есть определенный предел дохода, превышая который предприниматель уже обязан регистрироваться как юридическое лицо. В 2023 году максимальный лимит прибыли составляет 60 миллионов.

      Все потенциальные проблемы связаны непосредственно с возможной невнимательностью клиента. При оплате придется вводить достаточно большое количество цифр из тех реквизитов, которые предоставят в ФНС. Ошибиться можно на любом этапе, потому очень рекомендуется каждый раз после заполнения очередного поля внимательно проверять все цифры. Сама же процедура практически идентична обычной оплате коммунальных услуг (разве что реквизиты будут другими, как и назначение платежа). Никаких особых нюансов, непонятных, но критичных, тут нет.

      Фиксированные платежи предприниматель должен оплачивать до 31 декабря 2023 года. Данный срок установлен как для отчислений в ПФР, так и в ФОМС. Однако, предпринимателю предоставляется право самостоятельно устанавливать в какой части и как часто платить указанные взносы.

      Плательщики «Налога на профессиональный доход» в отличие от пользователей упрощенной системы налогообложения не делают дополнительных взносов на пенсионное страхование в зависимости от величины доходов. Напомним, на УСН предприниматели уплачивают в ПФР 1% с доходов свыше 300 000 рублей.

      322-ФЗ утверждает и размеры взносов на медицинское страхование . За 2023 год предприниматели заплатят 8 426 рублей, за 2023 — 8 766 и за 2023 — 9 119. Самозанятые могут не платить, потому что часть налога на НПД отправляется в ФСС. Это гарантирует получение бесплатной медицинской помощи.

      На первый взгляд вариант кажется дорогим. Ведь за 5 лет можно потратить 50 000 рублей и ни разу не воспользоваться услугами клиники. Практика показывает, что отсутствие полиса ДМС обходится дороже регулярных взносов. Потратив за 5 лет 50 тысяч, на шестой год можно заболеть и потратить на лечение 100 000 рублей. Без полиса расходы лягут на вас, а с ДМС — на страховую компанию.

      Начинающих предпринимателей часто сбивает с толку Федеральный закон от 6 февраля 2023 года № 6-ФЗ , в котором говорится об обязательной уплате самозанятыми страховых взносов. Но его действие распространяется лишь на репетиторов, нянь, сиделок и тех, кто убирается в домах. Нормативный документ не относится к пользователям НПД .

      ДМС работает по простой схеме. Вы ежегодно платите, например, 10 000 рублей. Если в течение года здоровье не подводит, продлеваете полис и делаете очередные взносы. При наступлении страхового случая вам окажут все необходимые услуги до полного восстановления.

      Фиксированные взносы ИП: сколько платить в 2023 году

      Если же по итогам 2023 года сумма дохода превысит 300 000 руб., то дополнительно к 34 445 руб. нужно будет заплатить 1% от суммы превышения. При этом максимальный годовой платеж на пенсионное страхование ограничен 8-кратным размером фиксированной суммы и не может составлять в 2023 году более 275 560 руб. (34 445 руб. х 8) ( подп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ ). Это означает, что фактически дополнительный взнос в размере 1% нужно будет заплатить с доходов от 300 001 руб. до 22 713 600 руб. С доходов, превышающих верхнее из указанных значений, перечислять пенсионные взносы не надо.

      Каждый предприниматель в дополнение к суммам налогов должен ежегодно перечислять за себя пенсионные и медицинские страховые взносы. Причем, эта обязанность никак не связана с успешностью деятельности — платить взносы придется даже при нулевом доходе. Не имеет значения и то, привлекает ИП работников или ведет бизнес самостоятельно — личные взносы нужно перечислять в любом случае.

      Если предприниматель решил стать самозанятым и применять налог на профессиональный доход, он полностью освобождается от страховых взносов за себя, даже если не прекращает регистрацию в статусе ИП. Отчисления на медицинское страхование идут с налога самозанятого — ведомства сами разбираются между собой. А вот пенсионные взносы ИП-самозанятый может платить добровольно прямо в приложении «Мой налог» ( ч. 3 ст. 2 Закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ; Письмо ФСС от 28.02.2023 № 02-09-11/06-04-4346 ).

      Чтобы подтвердить льготу, требуется собрать подтверждающие документы, такие как: справка о получении пособия по уходу за ребенком, военный билет, письменное подтверждение инвалида об уходе за ним, выписка из акта освидетельствования инвалида, справка из воинской части, справка из службы занятости и им подобные. Подробный список документов для каждого случая указан в письме ФНС России от 26.04.2023 № БС-4-11/7990@.

      • отпуска по уходу за каждым ребенком до 1,5 лет, но не более 6 лет в общей сложности;
      • военной службы;
      • ухода за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
      • проживания вместе с супругами-военнослужащими в местностях, где отсутствует возможность трудоустройства, но не более 5 лет в общей сложности;
      • периода проживания за границей с супругами, направленными в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ, постоянные представительства РФ при международных организациях, торговые представительства РФ в иностранных государствах и т п., но не более 5 лет в общей сложности.
      • При общей системе налогообложения (ОСНО) — это доходы, облагаемые НДФЛ в соответствии со статьей 210 НК РФ.
      • При ЕСХН — доходы, облагаемые налогом по ЕСХН в соответствии с пунктом 1 ст. 346.5 НК РФ.
      • При упрощенной системе налогообложения (УСН) — доходы, облагаемые налогом по УСН согласно статье 346.15 НК РФ.
      • При патентной системе налогообложения (ПСН) — потенциально возможный доход, то есть тот, от которого высчитывается стоимость патента.
      • Если ИП использует одновременно несколько систем налогообложения, доходы по ним нужно суммировать.

      Фиксированный взнос на обязательное пенсионное страхование ИП в 2023 году установлен в размере 34445 рублей. А если доход предпринимателя за 2023 год будет более 300 тыс. руб., тогда страховой взнос на ОПС составит 34445 руб. + 1% от суммы годового дохода, превышающего 300 тыс. руб.

      • срок военной службы по призыву;
      • период ухода, осуществляемого родителем за ребенком в возрасте до 1,5 лет (но не более 6 лет в общей сложности);
      • содержания под стражей граждан, необоснованно привлеченных к уголовной ответственности, репрессированных, но впоследствии реабилитированных, а также срок отбывания наказания в местах лишения свободы и в ссылке;
      • период ухода, осуществляемого за нетрудоспособными гражданами (пенсионерами от 80 лет, инвалидами 1 группы или детьми-инвалидами);
      • срок проживания вместе с супругами военнослужащими по контракту в местностях, где нет возможности устроиться на работу (но не более 5 лет в общей сложности);
      • срок проживания за границей вместе с супругами, являющимися работниками дипломатических представительств и консульств, представительств федеральных органов исполнительной власти, гос. органов, постоянных представительств при международных организациях и так далее.

      Фиксированный взнос на ОПС платят все индивидуальные предприниматели. По методике, действовавшей до конца 2023 года, фиксированная сумма определялась с учетом величины МРОТ. Однако с 2023 года ее стали указывать в Налоговом кодексе. Так, в пункте 1 ч. 1 ст. 430 НК РФ указаны размеры фиксированных взносов для ИП, установленные в отношении расчетных периодов 2023, 2023 и 2023 гг.

      • Сначала нужно рассчитать сумму взносов за полные месяцы, в течение которых велась деятельность ИП. Страховой взнос на пенсионное страхование за один месяц 2023 г. составляет 34445 / 12 = 2870,42 руб. Соответственно, за 11 месяцев, с февраля по декабрь, нужно будет перечислить 2870,42 × 11 = 31574,62 руб.
      • Затем нужно посчитать взносы за неполные месяцы. В данном случае за 5 дней (с 27 по 31 января) нужно будет заплатить 5 / 31 × 2870,42 = 462,97 руб.
      • Итого, предпринимателю нужно перечислить 31574,62 + 462,97 = 32037,59 руб.
      Вам может понравиться =>  Порядок Назначения Страховой Пенсии По Старости 2023