Главная / Правовые статьи / Можно ли вернуть налоговый вычет за учебу вождения

Можно ли вернуть налоговый вычет за учебу вождения

Как оформить налоговый вычет за обучение в автошколе

Что касается права на возврат НДФЛ при получении физлицом вычета на обучение за себя, то в этом случае ряд ограничений снимается. При наличии дохода, с которого удерживался налог по ставке 13%, достаточно подтвердить, что у учебного заведения есть лицензия. Так что физлицо может осуществить возврат налога независимо от того, сколько ему лет и по какой форме оно обучается — очной или заочной, в том числе на курсах вождения. Максимальная сумма возврата в этом случае — 15 600 руб. (120 000 руб. х 13%).

Социальный вычет предусматривает возмещение части расходов, понесенных в процессе обучения. При этом согласно ст. 219 НК РФ указанный вид затрат может быть обусловлен учебой как самого заявителя, так и его детей/подопечных, а также братьев/сестер. Чтобы воспользоваться возмещением расходов не на свое образование, нужно соблюсти ряд условий:

После получения от заявителя указанных документов ИФНС проводит налоговую проверку в срок до 3 месяцев, по окончании которой в течение 1 месяца выносится решение о возврате / невозможности возврата налога. В случае положительного решения на расчетный счет физлица перечисляется заявленная им сумма вычета.

Указанный пакет документов представляется в налоговые органы после того, как закончится год, в котором были понесены данные расходы. При этом если декларация 3-НДФЛ подается только с целью оформления вычета, срок ее представления, ограниченный 30 апреля, не действует. Документы можно подать в течение всего года.

Заплатив за курсы вождения, плательщик НДФЛ может компенсировать часть внесенных за обучение сумм. Вернуть налог можно и с затрат на обучение близких родственников, не достигших 24-летнего возраста. Однако для таких компенсаций необходимо соблюсти порядок документального оформления и обоснования указанных расходов.

Налоговый вычет за обучение

На налоговый вычет за обучение распространяются общие требования для получения налоговых вычетов. Отдельно следует отметить, что возврат 13% от суммы расходов на обучение можно получить только в том случае, если у образовательного учреждения есть соответствующая лицензия или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения (абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 декабря 2011 г. № 03-04-05/9-1133). Отметим, что форма обучения для получения вычета значения не имеет (письмо ФНС России от 7 февраля 2013 г. № ЕД-3-3/402@).

Обращаем внимание, что обратиться за налоговым вычетом по расходам на образование ребенка может любой из родителей. Доходы каждого из супругов относятся к совместно нажитому имуществу и являются совместной собственностью, поэтому любой из супругов вправе получить налоговый вычет с полной суммы обучения (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 18 марта 2013 г. № 03-04-05/7-238).

  • вы являетесь плательщиком НДФЛ;
  • вы оплачиваете собственное обучение в любой форме, либо образование брата, сестры или детей, не достигших 24 лет, либо опекаемого или подопечного до достижения им 24 лет в очной форме;
  • для оплаты обучения не использовались средства работодателя или материнского капитала;
  • вы имеете документы, подтверждающие расходы именно на образование, а не иные услуги;
  • образовательное учреждение имеет лицензию на предоставление образовательных услуг или иной документ, подтверждающий его статус;
  • вы не израсходовали лимит на все социальные налоговые вычеты – необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (120 тыс. руб. в год) (абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на лечение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на обучение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб.;
  • оплата обучения была произведена в течение трех лет, предшествовавших году подачи декларации.

Одновременно, вычет предоставляется только в части оказания образовательных услуг. Если договор с образовательным учреждением предусматривает оплату других услуг (присмотр за ребенком, питание и т. д.), то вычет по ним предоставлен не будет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 26 ноября 2013 г. № 03-04-05/51114, письмо УФНС России по г. Москве от 4 мая 2012 г. № 20-14/39604@). Поэтому важно проследить, чтобы в договоре и в платежных документах затраты на образование и на прочие услуги были четко разведены.

При оплате обучения ребенка супруги вправе воспользоваться вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Если супруг не является родителем ребенка, то воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с расходами на обучение ребенка он не сможет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 мая 2023 г. № 03-04-05/27036).

Седьмому пункту уделим особое внимание. Декларация 3-НДФЛ – это именно тот документ, в котором отражена информация об уплаченных вами в течение года налогах. Такая декларация позволяет налоговой службе рассчитать положенный вам по закону налоговый вычет, например, за платное обучение. Для получения вычета нужно подать декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ не позднее, чем через три года после получения налогооблагаемых доходов.

Также мы создали сервис безлимитных проверок авто «Автокод Профи» . Он подходит профессиональным продавцам подержанных автомобилей. «Автокод Профи» позволяет оперативно проверять большое количество машин, добавлять комментарии к отчетам, создавать свои списки ликвидных ТС, быстро сравнивать варианты и хранить данные об автомобилях в упорядоченном виде.

Если с собственным обучением мы разобрались, то как быть с обучением третьих лиц? Есть ли возможность, скажем, обучить детей и вернуть часть денег от обучения? Да, но есть один правовой нюанс. Обязательным условием является оформление договора на работающего родителя, который уплачивает налог на доход. Если вы собираетесь обучить своего 18-летнего ребенка, то договор с автошколой оформляйте на себя как на родителя.

  • паспорт;
  • договор с автошколой;
  • лицензия автошколы (если автошкола работает без лицензии, ее ученикам не удастся получить налоговый вычет за обучение);
  • квитанция, подтверждающая оплату обучения;
  • свидетельство о рождении ребенка (при возврате средств за обучение вашего ребенка);
  • справка 2-НДФЛ о доходах за год, когда производилась оплата обучения;
  • декларация 3-НДФЛ за отчетный период, в течение которого оплачивались услуги автошколы;
  • заявление на возврат НДФЛ (с указанием суммы вычета, а также банковских реквизитов счета, на который вы хотели бы получить денежные средства).

Перед заключением договора купли-продажи советуем также проверить владельца авто через специальный сервис. Проверка покажет, есть ли у продавца проблемы с законом, действителен ли его паспорт, имеются ли долги и исполнительные производства. Если обнаружатся серьезные проблемы, от сделки лучше отказаться. Посмотреть пример отчета

Если Вы оформляете возврат за обучение в автошколе через налоговую по окончании года, в котором прошла оплата учебы сына или дочери, то в ИФНС подаются следующие документы:

  • Декларация 3-НДФЛ за год, в котором прошла оплата обучения ребенка в автошколе,
  • Справка 2-НДФЛ за тот же год, выданная работодателем,
  • Копия договора с образовательным учреждением на обучение ребенка в автошколе
  • Копия лицензии образовательного учреждения (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии),
  • Справка, подтверждающая очную форму обучения (если это не указано в договоре с автошколой),
  • Копия свидетельства о рождении ребенка,
  • Копия платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика (например, кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения),
  • Заявление о возврате суммы излишне оплаченного налога (С 2023 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации),
  • Копия паспорта, ИНН (в случае необходимости).

Если Вы оплатили свое обучение на права, Вы можете сами получить вычет (какие документы нужны для возврата налога за обучение в автошколе, расскажем ниже). Но, кроме того, в соответствии с законом при оплате учебы Вы имеете право оформить возврат 13 процентов за обучение в автошколе следующих родственников:

  • своего ребенка,
  • своего брата или сестры.

Мы уже выяснили, можно ли получить налоговый вычет за обучение ребенка в автошколе. Если Вы оплатили обучение сына или дочери в автошколе, Вы имеете возможность вернуть 13 % от стоимости учебы. Но, кроме указанных выше условий, должно выполняться следующее:

  • возраст ребенка должен быть менее 24 лет,
  • обучение сына/дочки в автошколе должен оплатить отец и/или мать,
  • форма обучения ребенка в автошколе очная.

Чтобы вернуть 13 процентов за обучение в автошколе необходимо заполнить форму декларации 3-НДФЛ, действующую в год оплаты учебы. Заполняются следующие листы декларации:

  1. Титульный лист,
  2. Раздел 1,
  3. Приложение к Разделу 1,
  4. Раздел 2,
  5. Приложение 1. Доходы от источников в Российской Федерации,
  6. Приложение 5. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

Выясним, какую сумму можно вернуть при оформлении социального вычета за обучение в автошколе. Возврат налога составит 13 % от стоимости обучения, но не более установленного законом ограничения. Так, для обучения вождению самого налогоплательщика или его брата/сестры установлен предел налогового вычета 120000 руб. (данное ограничение установлено и для других расходов, подробнее об этом здесь), а для обучения в автошколе ребенка лимит вычета составляет 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя). Таким образом, при оплате своего обучения или учебы брата или сестры сумма возврата подоходного налога за обучение в автошколе не может превышать 15600 руб. (13% от 120000 руб.), максимальная сумма возврата НДФЛ при учебе в автошколе ребенка – 6500 руб. (13 процентов от 50000 руб.).

Егор в начале 2023 г. вы вместе с братом учились в автошколе. Егор заплатил за себя и за своего брата 130 000 руб. В конце 2023 года сын Егора тоже захотел учиться вождению отец оплатил обучение за сына в размере 55 000 руб. Егор может оформить льготу по НДФЛ за образовательные услуги до конца 2023 г. и получить 22 100 руб. Эта сумма распределяется так:

  • декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • копию договора с учебным учреждением (с обязательным указанием формы обучения);
  • копию лицензии автошколы на оказание образовательных услуг;
  • платежные документы, подтверждающие оплату образовательных услуг;
  • копию документов подтверждающих родство (при оплате за ребенка, брата или сестру).
Вам может понравиться =>  Ифнс Смоленск Госпошлину За Получение Копии Устава

Заполнить декларацию и подать документы на налоговый вычет можно не позднее трех календарных лет с того момента, когда вы оплачивали обучение, если в эти годы у вас были расходы и вы платили налог. То есть если вы платили за автошколу в 2023 г., то оформить вычет сможете не позднее 2023 г.

  • вы — предприниматель на спецрежимах, вам возврат не положен, т.к. вы не отчисляете НДФЛ по ставке 13%;
  • вы получали доход только в виде государственного пособия, т.к. НДФЛ с него не удерживается, а значит, вам возвращать нечего;
  • вы работаете, но получаете “серую” зарплату в конверте;
  • вы — неработающий пенсионер;
  • вы — безработный и больше не имеете иного дохода;
  • вы оплачивали образовательные услуги в автошколе материнским капиталом;
  • вы — нерезидент РФ, возврат могут оформить только резиденты.

Но можно получить часть денег от государства, если вы недавно сдавали на права и оплачивали обучение в автошколе. Получить налоговый возврат за обучение в автошколе — ваше право по НК РФ. Даже если вы учились в другом городе, заявить о своем желании оформить вычет вы можете по месту текущего проживания.

Как вернуть деньги за учебу в автошколе: оформляем вычет

  • Вы должны быть налоговым резидентом , то есть проживать в России дольше 183 дней в году.
  • У вас должен быть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% . С 2023 года, в список такого дохода, помимо зарплаты, входит доход, полученный по договорам ГПХ, от сдачи имущества в аренду, от оказания различных услуг, от продажи имущества и некоторые другие виды дохода.
  • Автошкола должна иметь государственную лицензию . Без лицензии или документа его заменяющего (если автошкола находится за границей) вычет не получить.
  • Вы должны оплачивать обучение из собственных денег. Если обучение оплатит кто-то другой (спонсор, работодатель), то в вычете вам тоже откажут.
  • декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • справку о доходах и суммах налога физического лица ;
  • договор с обязательным указанием стоимости обучения;
  • копию лицензии образовательного учреждения (если обучение оказывает предприниматель (без наемных работников), то лицензия не понадобится);
  • документы, подтверждающие оплату обучения (квитанции, чеки, платежки и пр.).

Но не забудьте, что вычет за обучение детей считается отдельно . Но нему действует другой лимит — 50 000 руб в год на каждого ребенка. То есть если затраты на обучение ребенка превысили эту сумму, то вы получите максимум 6 500 руб. Но если вы потратили меньше, то вернется вам 13% от затрат.

  • копию свидетельства о рождении ребенка;
  • справку из учебного заведения, которая подтвердит, что ребенок учится по очной форме обучения;
  • копия свидетельства о браке (понадобиться, если один супруг получает вычет за обучение, а документы оформлены на второго супруга).

Вычет за обучение предоставляют с того месяца, когда работник принес заявление с просьбой сделать вычет и уведомление из налоговой. То есть уже в этом месяце доход уменьшат на сумму вычета. Если вычет больше зарплаты, он распространяется и на предыдущие месяцы. А если все равно какая-то сумма вычета осталась, работодатель перенесет ее на следующие месяцы.

Договоры на обучение в автошколе мне отдали на втором занятии, 30 января, так как администратору нужно было время для их подготовки. В них подробно описали порядок расчетов: оплатить обучение можно было в течение трех месяцев, но я справилась за месяц. Первый платеж внесла, когда получила на руки договоры, последний — 28 февраля.

К заявлению я прикрепила сканы документов, которые подтверждают право на вычет: лицензии, договоры, квитанции, а также справку 2-НДФЛ и копию паспорта. В выпадающем списке был пункт «Документ, удостоверяющий личность», поэтому я решила приложить копию паспорта для порядка.

Лицензии выданы Департаментом образования и науки Приморского края. Каждому такому документу присваивается индивидуальный номер. Проверить законность и актуальность лицензии можно на сайте Федеральной службы по надзору в сфере образования и науки — достаточно ввести только ИНН автошколы.

Цены на обучение в автошколе во Владивостоке варьируются в пределах от 20 до 40 тысяч рублей . Многие автошколы козыряют акциями и скидками, но я на акции не попала. Важным критерием для меня была возможность рассрочки, чтобы выплачивать посильные суммы в удобное время.

Налоговый вычет за обучение в автошколе

  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • справку с работы 2-НДФЛ за год, в котором вносили деньги за учебу;
  • копию договора на образовательные услуги;
  • копию лицензии автошколы, если она не указана в договоре;
  • копию платежки, подтверждающей оплату за автошколу;
  • 120 000 рублей — за собственное обучение: очное, дневное, вечернее, заочное, а также за очное обучение брата/сестры в возрасте до 24 лет. Вернуть можно 15 600 рублей (120 000 * 13%).
  • 50 000 рублей — за очное образование каждого ребенка до 24 лет и опекаемого до 18 лет. Льгота распространяется и на бывших подопечных до 24 лет. Компенсация за каждого ребенка составит 6 500 рублей (50 000 * 13%).

Если налогоплательщик кроме вычетов декларирует доходы, срок подачи такой декларации в ИФНС — не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Проверка документов может занять до трех месяцев. При положительном решении в течение 30 дней на ваш счет поступят деньги.

Напомним, что налоговые вычеты положены резидентам РФ, имеющим официальный доход, с которого в бюджет поступает НДФЛ по ставке 13 или 15%. Вы можете выбрать частное или государственное учебное заведение. Главное, чтобы была лицензия на ведение образовательного процесса.

Чтобы не ждать следующего года и сразу получить возврат налога на обучение в автошколе, обратитесь в ИФНС за уведомлением о праве на льготу. Передайте документ в свою организацию, и со следующего месяца бухгалтерия приостановит удержание НДФЛ из вашей зарплаты. Так будет происходить либо до конца года, либо до тех пор, пока весь налоговый вычет за автошколу не будет использован — в зависимости от того, что наступит раньше.

Налоговый вычет за обучение

Получить вычет можно за любые «образовательные вложения» – в школе, вузе, детском саду, дополнительные занятия, курсы, спортивные секции, художественные школы, даже курсы по вождению! Причем, оформить вычет можно как за свое обучение, так и обучение детей, братьев, сестер (не достигших 24 лет). За себя можно получить вычет при любой форме обучения (то есть, налоговый вычет за обучение в вузе можно получить при очной, заочной, дистанционной форме), за детей, братьев, сестер – только при очном обучении.

Максимальный лимит на год за себя, братьев и сестер – 120000 рублей, за ребенка – 50000 рублей. И неиспользованный остаток нельзя перенести на следующий год, если оплата произведена в течение одного года! Соответственно, максимальная сумма налогового вычета за обучение – 15600 рублей.

Любой гражданин, который имел целевые расходы и в этот период был трудоустроен и платил с доходов НДФЛ по ставке 13%. Так как налоговый вычет – это, по сути, сумма, с которой можно не платить налоги (или которую можно вернуть, если оплата уже произведена), без официального дохода вернуть вы ничего не сможете.

Любое дополнительное образование – второе в вузе, курсы повышения квалификации, дополнительные занятия «для души», а также любые курсы, кружки, секции для детей – стоит немало. К счастью, часть потраченной суммы можно вернуть благодаря налоговому вычету. Рассказываем, как получить налоговый вычет за обучение, каков его возможный размер и как его оформить.

Например, если вы потратили на образование 180000 рублей в течение одного года, налоговый вычет за учебу вы все равно сможете получить только со 120000 рублей (и он составит 15600 рублей). «Оставшиеся» 60000 рублей «сгорят», так как перенести их на следующий год нельзя. Но если вы оплатите образование частями – например, 120000 рублей в один год и 60000 рублей в следующий – то получите вычет в течение двух лет, и суммарно он будет больше (15600 + 7800 рублей, итого 23400 рублей). Поэтому если есть возможность «растянуть» оплату, это лучше сделать.

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

Получить налоговый вычет можно как за оплату учебы в вузе, так и в школе, кружках, на курсах, в автошколе. Главное условие — наличие у образовательной организации (индивидуального предпринимателя) соответствующей лицензии или документов, подтверждающих ее статус.

При этом вычет по расходам на собственное образование, образование брата или сестры суммируется с другими социальными вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой всех доступных вам социальных вычетов, за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность.

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Вам может понравиться =>  Привилегии Для Работников Государственных Предприятий В Детский Сад

Раздел 1. Работодатели – налоговые агенты обычно предоставляют стандартные налоговые вычеты на детей. Данные о предоставленных работодателем стандартных вычетах указаны в справке о доходах (2-НДФЛ). Их следует перенести в строку 070. Если не дозаявляете другие стандартные вычеты, то строка 080 = строке 070.

Любое физическое лицо при получении дохода обязано уплачивать в госбюджет налог с этого дохода. Для физлиц таковым выступает налог на доходы физических лиц – НДФЛ. Государство предоставляет своим гражданам различные льготы в части уплаты налогов. Одной из таких льгот по НДФЛ служит право на получение социального вычета на обучение (ст. 219 НК РФ).

В строке 181 указывают социальные вычеты, которые предоставил налоговый агент (например, если декларацию заполняют при дозаявлении социального вычета на обучение, когда часть из него предоставил налоговый агент – работодатель). Если за вычетом к работодателю и не обращались, эту строку не заполняют.

  • там гарантировано будет последний актуальный бланк декларации (а меняются они ежегодно);
  • автоматически подтягиваются данные справок 2-НДФЛ (их не нужно брать у работодателя);
  • программа выдает только необходимые для заполнения поля (в бумажной декларации 3-НДФЛ масса разделов, которые просто не нужны для получения вычета).

Если работодатель не успел включить всю положенную сумму вычета в расчет налоговой базы (например, налогоплательщик обратился к нему в конце года), то перенести неиспользованную часть на следующий год нельзя, но можно вернуть неиспользованный остаток, самостоятельно обратившись в налоговую.

Егор в начале 2023 г. вы вместе с братом учились в автошколе. Егор заплатил за себя и за своего брата 130 000 руб. В конце 2023 года сын Егора тоже захотел учиться вождению отец оплатил обучение за сына в размере 55 000 руб. Егор может оформить льготу по НДФЛ за образовательные услуги до конца 2023 г. и получить 22 100 руб. Эта сумма распределяется так:

Зубов Д. П. в 2023 г. учился в автошколе за 35 000 рублей, а также лечил зубы за 105 000 руб. Он хочет оформить социальный налоговый вычет в 2023 г.. Общая сумма затрат 140 000 руб, но вычет ему положен только со 120 000, т.к. действует лимит. Зубов Д. П. сможет вернуть только 15 600 руб.

Но можно получить часть денег от государства, если вы недавно сдавали на права и оплачивали обучение в автошколе. Получить налоговый возврат за обучение в автошколе — ваше право по НК РФ. Даже если вы учились в другом городе, заявить о своем желании оформить вычет вы можете по месту текущего проживания.

  • официально трудоустроен и имеет определенный вид дохода, с которого платит НДФЛ по ставке 13%;
  • оплачивал собственное образование в автошколе по любой форме (очная, заочная, вечерняя);
  • оплачивал только очное обучение в автошколе своего ребенка или подопечного в возрасте до 24 лет;
  • оплачивал только очное обучение в автошколе своей сестры или брата в возрасте до 24 лет;
  • подготовит необходимые документы для оформления (об этом ниже).
  • декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • копию договора с учебным учреждением (с обязательным указанием формы обучения);
  • копию лицензии автошколы на оказание образовательных услуг;
  • платежные документы, подтверждающие оплату образовательных услуг;
  • копию документов подтверждающих родство (при оплате за ребенка, брата или сестру).

Налоговый вычет за; обучение

Данный вычет предоставляется в размере произведённых расходов на обучение, но не более 120 000 руб. в год на своё обучение, брата или сестры . То есть за календарный год за себя, брата, сестру вернуть вы сможете в совокупности не более 15 600 руб. Данное ограничение предусмотрено в п. 2 ст. 219 Налогового кодекса РФ.

Если же вы оплачиваете обучение своих детей, подопечных, то вычет ограничен 50 000 руб. на каждого ребёнка в общей сумме на обоих родителей. То есть за календарный год за обучение каждого ребёнка один из родителей может вернуть не более 6 500 руб. Подробнее об этом мы писали в статье «Как получить вычет на обучение детей».

  • дополнительные соглашения к нему в случае наличия. Если документы на иностранном языке, то они должны иметь перевод, который засвидетельствован нотариусом или должностным лицом консульских учреждений Российской Федерации;
  • договор с образовательным учреждением;

      вычет предоставляется при наличии у организации лицензии на осуществление образовательной деятельности или при наличии у иностранной организации документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность. Таким образом, не обязательно, чтобы учреждение было российским;

    Корсунов Павел в 2023 году учился в школе вождения, за которую заплатил 70 000 руб. Также он оплатил очное обучение своего брата в институте в размере 100 000 руб. Помимо этого Павел за 2023 год оплачивал детский сад двух сыновей, по 50 000 руб. на каждого.

    Андрей заплатил за языковые курсы своего 19-летнего брата 60 тысяч руб. Затем Андрей попал в больницу, и на лечение ушло еще 75 тысяч рублей. Общие траты – 135 тысяч. Учитывая, что закон объединяет затраты на образование и лечение, то вернут только со 120 тысяч рублей, а остальные 15 тысяч учитываться не будут.

    Мне всегда нравился итальянский язык, и несколько лет назад я всерьез решила заняться его изучением. Вариантов было несколько: заниматься самостоятельно, найти частного преподавателя (репетитора) или обратиться в школу иностранных языков. Я выбрала последний вариант, так как идея занятий в группе мне казалась привлекательной.

    Вычет может делать тот, кто оплачивает собственное обучение (форма может быть любой – очной, заочной, вечерней). Те, кто платит за образование кровных сестер и братьев, проходящих обучение очно. Родители, а также попечители и опекуны, оплатившие учебу детям или подопечным, тоже получают возврат денег.

    Сын Евгении посещает спортивную секцию и дополнительные занятия по математике. Общая сумма затрат в год составляет 60 тысяч рублей. Так как лимит на детей – 50 тысяч, то женщина получит в качестве компенсации 6 500. Оставшиеся 10 тысяч нельзя будет распределить на мужа, т.к. вычет полагается лишь одному родителю.

    Главное правило – официальное трудоустройство. Другими словами, обязателен законный заработок, с которого и удерживают налог. По этой причине пенсионеры не получают социальную выплату за расходы на образование. Пенсия не является зарплатой, соответственно 13% из нее не вычитаются.

    Налоговый вычет: возмещаем затраты на образование

    • Право на возврат действует 3 года. То есть в 2023 году вы можете подать на вычет за 2023, 2023 и 2014 годы. Документы оформляются за каждый год отдельно.
    • Если доход у вас был небольшой и вычет получился тоже небольшой, остаток ежегодно разрешенного налогового вычета сгорит — приплюсовать его к будущему году, чтобы увеличить годовой максимум, нельзя.
    • Заявление на вычет. Пишется в произвольной форме.
    • Заявление на возврат НДФЛ. Форму можно скачать на сайте налоговой.
    • Копия договора на обучение. Заверьте каждую страницу — поставьте отметку «Верно», подпись (с расшифровкой ФИО) и датой заверения.
    • Копия документов об оплате.
    • Копия паспорта.
    • Для вычета за опекаемых/подопечных — документы об этом: договор на осуществление опеки/попечительства, договор о приемной семье и пр.
    • Дополнительные документы:

    Вычет дают за родных/усыновленных детей, братьев, сестер — пока им не наступит 24 года. Либо за опекаемых/подопечных — для них возраст учитывается по-разному: либо до 18 лет (если опека/попечительство действуют в настоящем), либо до 24 лет (если опека/попечительство были прекращены; основания для этого указаны в ст. 29 48-ФЗ).

    — Для вычета за брата/сестру — документы, подтверждающие родство. Это копии свидетельств о рождении вас обоих (если кто-то менял фамилию, нужны подтверждающие документы), в сложных случаях — справка из ЗАГСа, заключение медицинской экспертизы, решение суда о признании родства и пр.

    • зарплату
    • выплаты по гражданско-правовым договорам (например, договорам подряда/оказания услуг — в этом случае вы получаете доход как подрядчик/исполнитель)
    • доход от сдачи имущества в наем/аренду
    • страховые выплаты, дивиденды, выигрыш в лотерею
    • доходы от деятельности ИП

    Максимальный лимит на год за себя, братьев и сестер – 120000 рублей, за ребенка – 50000 рублей. И неиспользованный остаток нельзя перенести на следующий год, если оплата произведена в течение одного года! Соответственно, максимальная сумма налогового вычета за обучение – 15600 рублей.

    Любой гражданин, который имел целевые расходы и в этот период был трудоустроен и платил с доходов НДФЛ по ставке 13%. Так как налоговый вычет – это, по сути, сумма, с которой можно не платить налоги (или которую можно вернуть, если оплата уже произведена), без официального дохода вернуть вы ничего не сможете.

    Любое дополнительное образование – второе в вузе, курсы повышения квалификации, дополнительные занятия «для души», а также любые курсы, кружки, секции для детей – стоит немало. К счастью, часть потраченной суммы можно вернуть благодаря налоговому вычету. Рассказываем, как получить налоговый вычет за обучение, каков его возможный размер и как его оформить.

    Получить вычет можно за любые «образовательные вложения» – в школе, вузе, детском саду, дополнительные занятия, курсы, спортивные секции, художественные школы, даже курсы по вождению! Причем, оформить вычет можно как за свое обучение, так и обучение детей, братьев, сестер (не достигших 24 лет). За себя можно получить вычет при любой форме обучения (то есть, налоговый вычет за обучение в вузе можно получить при очной, заочной, дистанционной форме), за детей, братьев, сестер – только при очном обучении.

    Например, если вы потратили на образование 180000 рублей в течение одного года, налоговый вычет за учебу вы все равно сможете получить только со 120000 рублей (и он составит 15600 рублей). «Оставшиеся» 60000 рублей «сгорят», так как перенести их на следующий год нельзя. Но если вы оплатите образование частями – например, 120000 рублей в один год и 60000 рублей в следующий – то получите вычет в течение двух лет, и суммарно он будет больше (15600 + 7800 рублей, итого 23400 рублей). Поэтому если есть возможность «растянуть» оплату, это лучше сделать.

    Как получить налоговый вычет за учебу в автошколе

    При этом, тем, кто планирует получить возврат за учёбу в автошколе особо интересны будут подпункт 2 пункта 1 и завершающая часть пункта 2 указанной статьи. В первом случае устанавливается само право на получение вычета и перечисляются категории лиц, которые имеют это право. А во втором — указано ограничение на максимальную сумму, с которой его может получить заявитель.

    • сыну, дочери, братьям или сёстрам ещё не наступило 24 года;
    • подопечному лицу или же бывшему подопечному, ещё нет 24;
    • обучение – очное;
    • стороной по договору является родитель или опекун;
    • при этом, лицо, оплачивающее обучение, платит также подоходный налог.

    Чтобы вернуть часть налога, необходимо или отнести все документы собственноручно или подать их через всемирную сеть. Через интернет, в частности, подают налоговую декларацию со всеми приложениями. Чтобы это сделать, документ не распечатывают, а формируют в программе файл в формате xml.

    Для подачи документов в электронном виде также необходимо наличие электронной подписи. Сертификат её проверки можно получить в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или портале Госуслуги. Если плательщик до этого сам не занимался налогообложением, то ему придётся на одном из них зарегистрироваться, войти в сервис и сформировать запрос на сертификат. Хранить его лучше на самом сервисе ФНС.

    Российское законодательство даёт право налогоплательщикам, которые платят подоходный налог, претендовать на возвращение определённой доли из уплаченных в бюджет денег, если в течение установленного периода они совершили определённый тип трат. Такой возврат НДФЛ именую налоговым вычетом. Его регулируют нормы Налогового кодекса.

    1. Сбор документов:
    • договор со школой, оформленный на имя того человека, который претендует на налоговые вычеты;
    • лицензия автошколы, возврат НДФЛ возможен только если обучение осуществляет лицензированное учебное заведение;
    • подтверждения об оплате учёбы (квитанции, чеки и так далее);
    • подтверждения родственных отношений, если речь идёт о возврате налога за обучение других людей;
    • справка о доходах (форма 2-НДФЛ), оформляется у работодателя;
    • заполненная форма 3-НДФЛ;
    • реквизиты банковского счёта, на который будет осуществлён возврат налога;
    • заявление на возврат НДФЛ.
    1. Подача документов в налоговую инспекцию. Весь пакет документов подлежит сдаче в налоговую службу и там же заявителю будет предоставлен ответ на его просьбу. Чаще всего отказы в выплате налога за учёбу в автомобильной школе происходят по причине неполного набора документов или неправильного их заполнения.

    Если речь идёт об обучении другого человека, например, детей, то максимальная сумма, с которой может быть возвращён 13% налог, составляет всего 50 тысяч рублей на каждого ребёнка. Если речь идёт только об обучении в автошколе, то этой суммы вполне достаточно. Но если кроме этого родители претендуют ещё на возврат налога за учёбу в высшем учебном заведении, то следует быть готовым к тому, что вернуть полностью налог не удастся.

    • законодательство не уточняет, какое именно обучение попадает под критерии возврата налога, то есть любой его вид (и учёба в автомобильной школе в том числе) может стать поводом претендовать на налоговый вычет;
    • в НК РФ содержится единственное требование к такому обучению – оно должно быть очным, занятия в автомобильных школах допускают единственную форму взаимодействия с обучающимися и это взаимодействие исключительно очное;
    • для того чтобы претендовать на вычет нужно иметь подтверждённый доход в сумме не меньшей, чем было затрачено на обучение, и с этого дохода должен быть удержан подоходный налог;
    • лица, не выплачивающие НДФЛ (это касается не только тех кто совсем не имеет работы или работает неофициально, но и, например, индивидуальных предпринимателей, для которых законом данный вид налога не предусмотрен), не могут рассчитывать на возврат 13% за обучение;
    • возврат налога возможен не только в отношении своего личного обучения, но и обучения детей, опекаемых, братьев или сестёр, в этом случае следует предусмотреть такой нюанс – договор на обучение должен быть составлен на имя того человека, который будет получать налоговый вычет;
    • предельный возраст для другого человека при возврате налога составляет 24 года, собственный возраст в этом случае законом не ограничивается.

    Налоговое законодательство позволяет возвратить часть средств, затраченных на обучение, своё или близких родственников. Возвращаемая часть равна размеру налога на доходы, который был уплачен лицом с суммы оплаты всего обучения. Поскольку размер подоходного налога в РФ равен 13%, то рассчитывать можно на то, что государство вернёт сумму, равную также 13% от всей оплаты обучения.

    • отсутствие лицензии у автошколы;
    • отсутствие подтверждённого дохода у заявителя или меньший, чем нужно размер дохода;
    • пропущенный срок для подачи заявления;
    • заявление о возврате налога в отношении лица, которое не предусмотрено НК РФ, например, жены или мужа.
    1. Установите программу «Декларация 2023» или «Декларация 2023», в зависимости от того, за какой год подается отчет. Таковые размещаются в свободном доступе на сайте налоговой инспекции.
    2. Внесите запрашиваемые данные в разделы «Сведения о декларанте» и «Задание условий».
    3. Используйте справку 2-НДФЛ, чтобы заполнить графу «Доходы, полученные в РФ». Кроме информации о заработной плате, отпускных, больничных и других выплатах за весь год, необходимо добавить реквизиты работодателя. По итогу внесения всех данных нужно посчитать общие суммы и внести их в соответствующее окно в нижней части вкладки.
    4. На вкладке «Вычеты» воспользуйтесь кнопкой «Социальные». Если вы самостоятельно обучались в автошколе, заполните поле «свое обучение». При этом нужно внести полную потраченную сумму, даже если она больше 120 000 руб. Если же планируется получить вычет за обучение ребенка, нужно нажать на зеленый плюс справа и внести реальную сумму. При формировании декларации цифры автоматически приводятся к нужным (слишком большие уменьшаются до 120 и 50 тыс. руб. соответственно).
    5. В верхней части программы нажмите «Сохранить» и распечатайте документ.
    6. Внизу первого листа вручную заполните строку «с приложением подтверждающих документов или их копий на . листах». Здесь нужно указать количество документов, прилагаемых к отчету.
    7. На всех страницах проставить дату и подпись.
    • в результате прохождения курса в автошколе самостоятельно;
    • за обучение детей, в возрасте до 24 лет;
    • если автомобильную школу посещают подопечные, также не достигшие 24-летнего возраста;
    • за брата или сестру младше 24 лет, которые посещают образовательное учреждение очно.

    Оформить декларацию можно как вручную, так и посредством соответствующей программы. С этим вопросом необязательно обращаться к опытному бухгалтеру. Заполнить необходимые графы без ошибок реально и самостоятельно. Рассмотрим детали оформления электронного варианта документа, необходимого для получения вычета за обучение в автошколе:

    Обучаясь в любой образовательной организации, которая имеет государственную лицензию, можно получить налоговый вычет. Автошколы не являются исключением. К возмещению полагается лишь часть потраченной суммы на обучение за счет налога на доходы физических лиц. Причем рассчитывать на возврат средств могут не только сами ученики, но и близкие таковых (по правилам, установленным законодательством). Зная все особенности выплаты налогового вычета за обучение, пройти всю процедуру можно быстро и без проблем.

    Получение налогового вычета возможно только для тех граждан, которые уплачивают НДФЛ в размере 13% от зарплаты. Это значит, что те, кто занимается индивидуальной предпринимательской деятельностью, не могут рассчитывать на выплату денежных средств, так как не платят соответствующий налог. Кроме официального трудоустройства, ученик автошколы должен иметь постоянную прописку. В соответствии с действующим законодательством получить налоговой вычет за обучение сегодня можно:

    • нажать на зеленый плюс, расположенный в верхней части экрана;
    • в открывшееся окно внести все данные из справки 2-НДФЛ;
    • проверить введенные данные, нажать на кнопку «Да».
    • Добавить сведения обо всех выплатах, полученных им за предшествующий год.
    1. Установить на свой компьютер программу «Декларация». Помните: скачивать нужно программу именно того года, за который пользователь хочет получить вычет. К примеру, если он подает документы в 2023 году, то и программу нужно скачивать этого же года.
    2. Заполнить в программе вкладки «Задание условий», «Сведения о декларанте».
    3. На вкладке «Доходы, полученные в РФ» ввести информацию о зарплате в полном соответствии с полученной справкой 2-НДФЛ.
    4. Добавить данные об организации, в которой он работает.
    • вновь нажать на зеленый плюс, расположенный уже в нижней части экрана;
    • заполнить все поля в соответствии с полученной справкой 2-НДФЛ. Помните: данную операцию проводят по всем доходам: зарплате за каждый месяц, отпускным, больничным, иным выплатам;
    • заполнить нижнюю часть вкладки также по справке 2-НДФЛ.
    • Перейти на вкладку «Вычеты».
    • В верхней части экрана нажать на кнопку «Социальные».
    • Договор, заключенный с автошколой.
    • Лицензия, полученная автошколой.
    • Чеки, платежные поручения, иные документы, подтверждающие то, что человек платил за свое обучение.
    • Свидетельство о рождении. Его требуется предоставить в том случае, если человек получает вычет на своего ребенка.
    • Справка 2-НДФЛ. Обычно ее получают на работе.
    • Декларация 3-НДФЛ.
    • Заявление на возврат НДФЛ.
    1. Указать в шапке документа название ФНС, в которую он будет подать свое заявление. Точное название можно посмотреть на сайте ФНС.
    2. Указать свои ФИО, ИНН, адрес. Данные располагаются на первом листе оформленной декларации.
    3. Указать номер статьи (78), вписать слово «уплаченную», название дохода, т.е. налог на доходы физлица за нужный год.
    4. Заполнить поля КБК, ОКТМО. Эти данные располагаются на втором листе декларации.
    5. Внести сумму, которую ему требуется вернуть. Ее можно посмотреть на втором листе декларации.
    6. В нижнюю часть листа вписать банковский счет. На него ФНС вернет деньги. А если заявитель имеет банковскую карту, то в заявление можно вписать ее реквизиты. Получить их можно в ближайшем отделении банка.
    7. Также в нижнюю часть листа поставить дату, подпись.
    22 Фев 2022              377      
Популярное
Свежие комментарии
    Свежие записи

    © 2024 Правовая информация · Копирование материалов сайта без разрешения запрещено