Порядок Налогооблажения Доходов Полученных За Сдачу В Аренду Жилья

Налогообложение доходов от сдачи жилья внаем и в аренду

Физические лица нередко сдают за плату принадлежащие им квартиры, комнаты и загородные дома. При этом многие регистрируются в качестве индивидуальных предпринимателей. С суммы полученных доходов необходимо уплатить налог, причем для индивидуального предпринимателя предусмотрен не только НДФЛ. О том, какие налоги придется платить гражданину, если он решил сдать свою жилплощадь, и как их исчислить, читайте в статье.

Пример 4. Гражданин — резидент РФ сдал внаем комнату в коммунальной квартире физическому лицу, не являющемуся индивидуальным предпринимателем, за 3000 руб. в месяц. Комната сдавалась в течение трех месяцев — с октября по декабрь 2007 г. включительно.

Глава 23 Налогового кодекса предусматривает два способа уплаты НДФЛ. Как правило, обязанность по исчислению и уплате налога в бюджет за физических лиц выполняют налоговые агенты. Но в определенных случаях физические лица самостоятельно исчисляют и уплачивают налог в бюджет.

Чтобы вести предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, гражданин обязан зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель (п. 1 ст. 23 ГК РФ). Порядок государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей предусмотрен в ст. 22.1 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее — Закон N 129-ФЗ).

Физическое лицо может сдавать помещение юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю без образования юридического лица или иностранной организации, ведущей деятельность на территории России через постоянное представительство. Такие наниматели (арендаторы) по отношению к гражданину — собственнику помещения выступают налоговыми агентами.

Размер потенциального дохода устанавливается нормативными актами регионов, в частности, в Москве указанный доход определяется в соответствии с законом № 53 от 31.10.2012г. Согласно данному акту потенциальный доход от сдачи квартиру в аренду в г. Москве зависит от места нахождения сдаваемого в аренду жилья и колеблется от 210 тыс. руб. до 10 млн. руб. в год.

Степанов В.В. в 2023г. применял УСН по ставке 6%. От сдачи в аренду жилья он получил доход 660 тыс. руб. Уплаченные в 2023 году взносы во внебюджетные фонды составили 22 261 руб. По итогам каждого квартала Степанов должен будет уплатить в бюджет 17 339 руб.:

• Как физлицо (без регистрации в качестве ИП) сумма НДФЛ к уплате в бюджет составит 85 098 руб. (654 600 * 13%).
• При применении УСН «доходы» (только для физлиц, зарегистрированных в качестве ИП) сумма налога, уплаченного за год, составит 62 477 руб. (654 600 * 13%) — 22 261 (обязательные страховые взносы в ПФР и ФОМС).
• Стоимость патента (тоже только для ИП) на год составит: 30 000 тыс. руб. + 22 261 руб. страховые взносы. Итого: 52 261руб.

При сдаче квартиры предприниматель на ОСН должен также уплатить подоходный налог, но, в отличие от физических лиц, ИП на общем режиме налогообложения в течение года должны уплачивать авансовые платежи (по уведомлениям, направляемым ИФНС) и могут уменьшить полученный доход на профессиональные вычеты. Обычные граждане права заявлять профвычеты не имеют.

• Самостоятельно или через своего представителя (по нотариально удостоверенной доверенности);
• По почте (направив документы в виде заказного отправления с описью вложения);
• По телекоммуникационным каналам связи с электронно-цифровой подписью.

Как сдавать жилье в аренду официально налоги

Итак, если вы хотите сдать жилье нелегально и не регистрировать договор в Росреестре, то вы не только несете риск лишиться собственного имущества, но и понести административную ответственность за свои действия. Уклонение от налогов преследуется сразу по трем статьям: Согласно положениям НК уклонение от налога предусматривает штраф в размере 20% от суммы, не поступившей в качестве оплаты; Согласно Уголовному кодексу РФ незаконная предпринимательская деятельность с прибылью более полутора миллионов рублей, наказывается штрафом до 300000 рублей и исправительными работами или арестом сроком до полугода. А также уклонение от уплаты налогов физических лиц повлечет за собой штраф до 300000 рублей или арест сроком до одного года. Обратите внимание, что лишение свободы грозит налогоплательщику в том случае, если он не в состоянии оплатить денежный штраф. Таким образом, уклоняться от налога, конечно, не стоит, ведь есть вполне законный способ не платить налог при получении прибыли от сдачи жилья.

Оплачивать налог необходимо только при получении денег. То есть, если собственник предоставил квартиру в безвозмездную аренду, либо был обманут квартирантом и не получал никаких денег, подавать декларацию и платить в госбюджет ничего не нужно. Однако факт отсутствия прибыли необходимо доказать (например, с помощью свидетельских показаний, или договора о безвозмездном пользовании и т.д.).

Любые сделки, совершенные на территории России должны проходить строго в соответствии с законодательством. В первую очередь, если в результате соглашения одна из сторон получает доход, она должна уплатить налог. Согласно Налоговому кодексу РФ физическое лицо уплачивает налог от прибыли в размере 13% от суммы дохода; индивидуальный предприниматель отчисляет налог в размере 15 или 6% при УСН; покупка патента, стоимость его рассчитывается индивидуально для каждого арендодателя, она будет зависеть от типа и размера жилой площади. Таким образом, так или иначе, но все арендодатели должны уплачивать налог. Тем не менее, особенно для физических лиц это не всегда выгодно, а главное понятно, ведь весь процесс уплаты налога сопровождается сбором документов и заполнений деклараций. Впрочем, в любом случае, если вы желаете сдать жилплощадь квартирантам, то вы должны составить договор, в противном случае, в будущем можете пострадать от недобропорядочных квартиросъемщиков.

Важно. Не все владельцы составляют договоры при сдаче жилья в аренду. Отсутствие документального подтверждения сделки лишает собственников возможности защитить свои права в случае недобросовестного пользования недвижимостью (порчи имущества, неоплаты за съём и т.д.).

Также ИП раз в год обязан уплачивать страховые взносы. Раньше их размер зависел от МРОТ, но с 2023 года это фиксированная сумма. Взнос на обязательное медицинское страхование составляет 5 840 ₽ в год, в пенсионный фонд — 26 545 ₽ . Если годовой доход ИП больше 300 000 ₽ , то предприниматель обязан перечислить в пенсионный фонд дополнительно 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 ₽ .

Доход с аренды квартиры

Многие арендодатели задают вопрос: «а как в налоговой узнают, что у меня есть доход»? Отвечаем: элементарно. Если вы заключаете договор аренды на срок более 12 месяцев, его нужно регистрировать в Федеральной регистрационной службе, а значит, налоговая узнает об этом в кратчайшие сроки. Да и вряд ли в вашем доме нет сознательных соседей, которые с удовольствием предоставят эту информацию куда следует.

«В этом случае налоговая ставка в ниже, чем для физических лиц: 6% против 13%. Но индивидуальному предпринимателю нужно регулярно подавать документы в налоговую и вести бухгалтерию. Обычно ИП регистрирует тот, кто сдает несколько своих жилых помещений», — поясняет генеральный директор агентства недвижимости «Невский простор» и вице-президент ассоциации риелторов Санкт-Петербурга и Ленинградской области Александр Гиновкер.

В этом случае, не будучи зарегистрированным предпринимателем (ИП), физические лица не могут применять никакие способы налогообложения, кроме уплаты Налога на доходы физических лиц, сокращенно – НДФЛ. Правила исчисления НДФЛ установлены в главе 23 Налогового кодекса Российской Федерации.

• Штрафы за неуплату в размере 20% от недоимки. Если судебные органы докажут, что вы уклонялись умышленно, размер штрафа увеличат до 40%;
• Сумма штрафа за не поданную декларацию в размере 5% за каждый просроченный месяц;
• Пеню за просроченный налоговый платеж. Его рассчитывают за каждый день с последней даты уплаты до фактического погашения. К примеру, если вы погашаете долг, сумма которого 4400 рублей, дополнительно нужно будет уплатить 154 рубля за каждый просроченный день.

Общее правило налогового законодательства России: Все физические лица – и налоговые резиденты Российской Федерации а так же физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами России, и получающие доходы на территории России являются плательщиками Налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

В случае нотариального удостоверения договора аренды объектов недвижимости нотариус обязан направить информацию о таком договоре контролирующему органу по налоговому адресу налогоплательщика-арендодателя. При этом, нотариус несет ответственность, предусмотренную законом за нарушение порядка и / или сроков представления указанной информации.

Так, если физическое лицо-арендодатель в 2023 году сдает квартиру в аренду физическому лицу-арендатору, который не является субъектом хозяйствования, то налог на доходы физических лиц арендодатель должен платить ежеквартально в течение 2023 года. При этом налоговую декларацию следует подать до 01.05.2023 года. Такие доходы от предоставления в аренду квартиры подлежат налогообложению по ставке 15% (в соответствии с п.167.1 ст.167 Налогового кодекса Украины (НКУ), если же сумма доходов в календарном месяце превышает десятикратный размер минимальной заработной платы (для 2023 года – 12180 гривен), к сумме такого превышения применяется ставка 20 %.

Р – минимальная стоимость месячной аренды 1 м2 общей площади недвижимого имущества с учетом его местонахождения, других функциональных и качественных показателей, которая должна быть установлена органом местного самоуправления, на территории которого расположена арендуемая недвижимость, и обнародована в СМИ до начала отчетного налогового года.

Необходимо отметить, что доходы от предоставления имущества в лизинг, аренду или субаренду (срочное владение и / или пользование) включается в общий месячный (годовой) налогооблагаемый доход плательщика налога. В случае, если арендатор является физическим лицом, которое не является субъектом хозяйствования, лицом, ответственным за начисление и уплату налога в бюджет, является плательщик налога — арендодатель.

Арендодатель самостоятельно начисляет и уплачивает налог в бюджет в течение 40 календарных дней после последнего дня такого отчетного квартала. При этом, сумма полученного дохода, сумма уплаченного в течение отчетного налогового года налога и налогового обязательства по результатам такого года отражаются в годовой налоговой декларации об имущественном состоянии и доходах.

Порядок налогообложения при сдаче квартиры в наем в 2023 году

Для того чтобы обезопасить свое имущество, арендодатель может настоять на составлении акта приема-передачи жилья. Документ составляется непосредственно перед заселением жильца и включает опись всего имущества, находящегося в квартире. Впоследствии этот документ поможет проверить наличие тех или иных ценных вещей.

О том, какой будет налог за сдачу квартиры в наем в 2023 году, должны знать все арендодатели. И даже те, кто не платит необходимый сбор, предоставляя квартиру для проживания незаконно. Существенно ничего не изменилось, поэтому переживать о повышении процентной ставки не нужно.

1. Сообщение соседей. Если жильцы мешают людям, проживающим рядом, то только вопрос времени, когда они нажалуются налоговикам.
2. Правоохранительные органы. Тот же участковый может установить факт незаконного предоставления жилья и поставить в известность налоговую службу.

Многим арендодателям выгоднее платить налоги в статусе индивидуальных предпринимателей. ИП обычно используют упрощенную систему налогообложения. При аренде жилья УСН имеет как преимущества, так и недостатки. Индивидуальный предприниматель платит не 13%, а 6%. Но также он обязан учитывать при уплате фиксированную сумму страхового взноса, которую ИП перечисляют ежегодно. В 2023 году размер страхового взноса для ИП составляет 23 тыс. 400 рублей.

Чаще всего стороны используют безналичный расчет на банковскую карту. Владельцу и жильцу не нужно встречаться лично и составлять какие-то документы. К тому же, подтвердить поступление денег можно с помощью различных банковских документов. Поэтому арендатор должен хранить все квитанции, оформленные при переводе средств.

Сдача квартиры в аренду: какие варианты уплаты налоговых обязательств арендодателем существуют в 2023 году

Для регистрации в качестве самозанятого лица не нужно обращаться в налоговую инспекцию. Для этого разработано специальное мобильное приложение «Мой налог» (ст. 3 Закона №422-ФЗ). За пользование приложением плата не взимается. Это приложение разработано также для выдачи фискальных чеков, по которым информация о сделке автоматически поступает в налоговый орган.

Индивидуальные предприниматели также могут платить платить налог на профессиональный доход, но при этом они не должны иметь наемных работников, что при сдаче квартиры в аренду, как правило, и не требуется. Условия такого способа налогообложения достаточно привлекательные, но главный минус — закон действует только в отдельных регионах.

Действующие ранее законодательные нормы и нововведения, вступившие в силу с 1 января 2023 года, позволяют арендодателям самостоятельно выбрать один из вариантов налогообложения. Существуют следующие способы выполнения налоговых обязательств перед государством при получении дохода от сдачи квартиры в аренду.

• «Доходы» — в этом случае процентная ставка составит 6% от общей суммы дохода, полученного от сдачи жилья;
• «Доходы минус расходы» — налогообложению подлежит сумма, полученная после вычета расходов из общей суммы полученного дохода, но ставка в этом случае составит 15%.

1. Ст. 122 НК РФ— за неуплату налога или уплату его в неполном размере в результате занижения суммы доходов назначается штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога. Если нарушения были допущены намеренно (факт был доказан при судебном разбирательстве по делу о неуплате налогов), то сумма штрафа составит 40%. Кроме этого, за каждый день просрочки платежа начисляется пеня.
2. Ст. 171 УК РФ — наложение штрафа за ведение предпринимательской деятельности без соблюдения законодательных требований. Нарушителю выписывается штраф в размере до 300 тыс. руб. Также могут быть назначены исправительные работы сроком до 480 часов или заключение под арест сроком до 6 месяцев.
3. Ст. 198 УК РФ — за уклонение арендодателя от уплаты налогов с дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду, нарушителю может быть назначен штраф в размере от 100 до 300 тыс. руб. или принудительные работы на срок до одного года, или заключение под арестом до полугода, или лишение свободы сроком до 1 года.

При правильном порядке налоговых выплат в декларацию до 30 апреля должна подаваться сумма, которая уже была выплачена. Для целей налогового учета индивидуальному предпринимателю, то есть собственнику рекомендуется вести специальную книгу доходов и расходов — тогда проблем не возникнет.

Если арендатор жилья – лицо физическое, то собственник должен платить налог, который взимается с арендной платы, которую уплачивает квартиросъемщик. Чтобы упростить процедуру налогообложения, можно зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель. Также можно платить по упрощенной схеме или купить патент, предусматривающий сдачу квартиры, находящейся в собственности, в аренду.

В конкретном случае доходами индивидуального предпринимателя будет считаться только арендная плата, выплачиваемая за проживание в квартире. Согласно закону, налоговая ставка при сдаче квартиры в аренду составит всего лишь 6 процентов от общей суммы доходов, то есть от суммы аренды. Это намного меньше, чем тринадцать или даже тридцать процентов.

Например, минимальная сумма для патента в Москве составляет 60 000 рублей (сумма может меняться), так как составляет 6 процентов от 1 миллиона рублей (минимальная предполагаемая сумма аренды). Патент можно взять не на год, а на любой срок (в месяцах). Тогда сумма будет рассчитываться иначе. Так, за один месяц патента нужно выплатить 5000 рублей (60000 рублей : 12 месяцев). Стоит отметить, что это минимальная сумма, которая общепринята. Если вы будете сдавать квартиру дороже, то и сумма возрастет.

Налог в случае патентной системы составит 6 процентов, однако выплачивается он сразу. То есть берется предполагаемая сумма аренды и из нее вычитают 6 процентов. Патент покупают один раз в год (можно купить на год, полгода или иной срок), а деньги могут выплачивать налоговым органам как в один, так и в два этапа:

Жилищный Консультант

Покупка налогового патента избавит от регулярного посещения государственного органа. Приобретение разрешительного документа осуществляется один раз в год. При этом количество сдаваемых объектов и получаемая прибыль значения не имеет. Стоимость патента различается в зависимости от вида предпринимательской деятельности и региона РФ.

1. Необходимо посетить региональный налоговый орган.
2. Заполнить декларацию по полученному образцу.
3. Получить банковские реквизиты отделения ФНС.
4. Оплатить госпошлину.
5. Сдать 3-НДФЛ с необходимой документацией в налоговое отделение.

Размер налога для юридических лиц составляет 6% от суммы ежемесячной прибыли за аренду собственности. Оплата по декларации осуществляется через каждые три месяца. При наличии патента, срок оплаты – до 30 апреля текущего года.

При уплате следует помнить, что коммунальные услуги формально возложены на собственника. То есть, если в договоре аренды прописано, что коммунальные платежи будут уплачены арендатором, то законом это квалифицируется, как дополнительная прибыль для арендодателя. Поэтому при расчете налога, сумма платежей за коммуналку будет добавлена к стоимости аренды.

Оплата производится полностью или частями, но не позднее 30 апреля текущего года для ИП, и 15 июля – физ. лица. При этом для граждан предусмотрена оплата дополнительной пошлины при наличии других доходов. Для юридических лиц предусмотрены обязательные взносы в качестве страховых платежей.

Нужно ли платить налог за сдачу квартиры в аренду в 2023 году: сколько он составляет, как рассчитать и не платить законно

Если жилье сдает гражданин размер налога составляет 13% от величины арендной платы. При этом в российском законодательстве действует правило, по которому лица, проживающие мало времени в России, должны платить сбор выше, чем постоянно проживающие. Таким образом, если арендодатель более 183 дней проживает в иностранном государстве, то размер налогового сбора составляет 30%.

Пенсионный взнос оплачивается до конца года. Но можно платить и каждый квартал. Это даже выгоднее, так как будет уменьшаться сумма самого налога. Происходит это следующим образом: гражданин каждый квартал вносит платежи в ПФ РФ, затем при составлении декларации указывает эти взносы и высчитывает их из суммы налогового сбора. В результате величина налога снижается.

За незаконную сдачу жилья и уклонение от налоговых обязательств полагается не только административная, но и уголовная ответственность. Она предусмотрена в случае, если задолженность составляет более 300 тысяч рублей. Арендодателю придется внести крупный штраф до 300 тысяч рублей. Помимо денежного взыскания нарушитель может поплатиться свободой на один год.

Посадить нарушителя на срок более 3 лет суд вправе, если он получил от сдачи недвижимости свыше 2 миллионов рублей и не отдавал необходимую часть средств государству. Такие крупные суммы особенно актуальны для больших мегаполисов, где аренда жилья отличается дороговизной.

Сейчас многие люди не заключает официальный договор, сдавая жилое помещение, следовательно, не уплачивают сборы. Проверить каждого владельца недвижимости страны государственные органы не могут. Но нарушитель может быть выявлен с помощью других граждан, к примеру, соседей.

Также вы можете воспользоваться нашим бесплатным сервисом и оплатить налоги без комиссии. Для этого достаточно заполнить форму справа: указать ваш ИНН и электронный адрес. На указанный вами адрес придет уведомление о неоплаченных налогах и рекомендациях по их погашению.

Квартира сдана безвозмездно. Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов возможна, если владелец не получает арендной платы, то есть предоставляет свое жилье бесплатно. Подтвердить этот факт позволяет договор, в котором прописаны условия бесплатного предоставления жилья.

Налог на профессиональный доход. С 2023 года во всех регионах России собственники квартир, сдающие их в аренду, получили возможность оформить статус самозанятого. Этот статус предусматривает упрощенную регистрацию в налоговой (сделать это можно удаленно с помощью приложения «Мой налог») и не требует уплаты обязательных пенсионных и страховых взносов. Если самозанятый сдает жилье физлицам, налог рассчитывается по ставке 4 процента, если организации и юридическому лицу — 6 процентов.

Недостатком этого способа становится необходимость уплаты не только налогов, но и страховых взносов и сборов в Пенсионный фонд. Из-за этого величина обязательных платежей возрастает на сумму около трех с половиной тысяч рублей в месяц. Также необходимо учитывать, что в случае продажи квартиры, даже если собственник владел ею более трех лет, ему придется платить налог на полученный доход без возможности оформления налогового вычета.

Патент. При покупке патента собственник оплачивает налог государству «авансом», то есть в виде стоимости самого патента на 6-12 месяцев. Приобрести его может только индивидуальный предприниматель. Стоимость патента рассчитывается в каждом регионе индивидуально и составляет 6 процентов от средней величины налога за аренду жилья. Выгодно покупать патент владельцам элитной недвижимости, которые сдают ее по стоимости выше, чем средняя в городе или районе. Это позволяет уменьшить налоговое бремя.

Сдача квартиры в аренду: как и когда платить налоги, налоговая отчетность

Арендодатель – физическое лицо, представляющее по итогам года декларацию по индивидуальному подоходному налогу (далее – ИПН), т.е. вы можете не регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, а как физическое лицо один раз в год декларировать полученный доход и производить уплату налога в размере 10% от полученного дохода.

Преимущества для пенсионеров – уплата только индивидуального подоходного налога, не облагаемого у источника выплаты (в размере 1% от суммы дохода при применении специального налогового режима на основе патента, либо 3% налогов (по 1,5% индивидуального подоходного налога, не облагаемого у источника выплаты и социального налога).

В случае если вы не желаете регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, то по итогам года, в котором был получен доход, вам необходимо будет представить в налоговый орган по месту жительства (прописки) в срок до 31 марта Декларацию по ИПН (форма 240.00). В этом случае ставка ИПН составит 10% со всего дохода, полученного в календарном году, от сдачи в аренду (наем) недвижимости.

В настоящее время действует уведомительный порядок регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Согласно статье 79 Налогового кодекса для постановки на регистрационный учет в качестве индивидуального предпринимателя физическое лицо направляет в налоговый орган уведомление в порядке, определенном законодательством Республики Казахстан о разрешениях и уведомлениях. При этом необходимо в день постановки на регистрационный учет в качестве индивидуального предпринимателя определиться с выбором специального налогового режима.

В качестве плательщиков единого совокупного платежа (далее – ЕСП) признаются физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, которые одновременно соответствуют следующим условиям:

Я пенсионерка сдаю собственную квартиру семье с апреля г. Есть вопросы? Задайте их нашим юристам! Задать вопрос. Финансы и имущество Наталья 23 апрель , Налоги от сдачи квартиры в аренду. Выбор оптимальной системы налогообложения Время чтения 7 минут Спросить юриста быстрее. Это бесплатно! Квартира сдается физическим лицом, не имеющим статуса ИП При сдаче жилья в аренду и получении с этого дохода, физическое лицо, не имеющее статуса ИП, должно с полученного дохода рассчитать и уплатить в бюджет НФДЛ.

Сдавать квартиру без договора может быть опасно: сложно взыскать убытки с жильцов и есть вероятность получить штраф. Мы сравнили три законных способа заключить договор с жильцами и разобрались, как просто и выгодно получать доход с аренды квартиры и не попасть под подозрения налоговой. У людей, которые сдают квартиры и не показывают свой доход государству, есть несколько потенциальных проблем. И возникнуть они могут не в ходе регулярной проверки, а, например, из-за соседей, которых не порадует шумная компания.

Банки Сегодня Лайв Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи. С начала года в 4 регионах России начал работать новый налоговый режим — налог на профессиональный доход налог на самозанятых.

Налоговая ставка может отличаться в зависимости от того, какой налоговый режим выберет собственник. Собственник квартиры самостоятельно должен предоставить налоговую декларацию в отделение ФНС по месту регистрации не позднее 30 апреля года , следующего за отчетным периодом. Заполнить форму 3-НДФЛ можно от руки самостоятельно, в электронном виде или с помощью специальной программы. По договору найма жилого помещения арендатор квартиры обязан платить арендную плату.

Согласно данному акту потенциальный доход от сдачи квартиру в аренду в г. Москве зависит от места нахождения сдаваемого в аренду жилья и колеблется от тыс. Необходимо отметить, что указанный доход рассчитывается только по одной квартире. Если их несколько, то сумма, соответственно, будет выше. В зависимости от срока, на который куплен патент, определяется порядок его оплаты.

Сдать квартиру по договору найма налог

«В этом случае налоговая ставка в ниже, чем для физических лиц: 6% против 13%. Но индивидуальному предпринимателю нужно регулярно подавать документы в налоговую и вести бухгалтерию. Обычно ИП регистрирует тот, кто сдает несколько своих жилых помещений», — поясняет генеральный директор агентства недвижимости «Невский простор» и вице-президент ассоциации риелторов Санкт-Петербурга и Ленинградской области Александр Гиновкер.

При себе необходимо иметь заявление с просьбой разрешить использовать патентное налогообложение. Выдается патент не позже чем через 5 рабочих дней. Действовать начинает со дня выдачи. Такое налогообложение наиболее выгодно в случаях, когда гражданин сдает сразу несколько объектов жилой недвижимости и получает крупный доход. Ведь предоплата рассчитывается в среднем.

1. Оформить договор на 11 месяцев. В этом случае получение дохода от квартирантов не будет облагаться налогом. По окончании периода действия соглашения разрешается заключать его заново. Именно заново, а не продлевать, иначе от сборов не избавиться.
2. Указать о пользовании жильем на безвозмездной основе. В этой ситуации также арендодатель не будет получать денежные средства от своей недвижимости, поэтому и налог за сдачу имущества в аренду платить не обязан.
3. Утрата договора. Перед тем, как потребуется подавать декларацию о доходах, можно просто уничтожить соглашение. Из-за его отсутствия невозможно подтвердить сделку, а значит и оплату никто не потребует.

По договору найма жилья съемщики квартиры обязаны вносить арендодателю плату. Обычно это происходит каждый месяц, но возможны и другие варианты. Таким образом, собственник квартиры получает доход от сделки. А все доходы граждан облагаются налогом. Соответственно, налоговый сбор за сдачу жилья платить нужно.

Если арендатор компенсирует хозяину квартиры только затраты по счетчикам, то в данном случае дохода никакого у последнего не возникает, т.к. арендатор оплачивает только потребленные ресурсы, затраченные на личные нужды. Но и уменьшить доход на эту сумму тоже нельзя – для этого нет никаких оснований.

Патент не освобождает от выплаты страховых взносов. Так же, как и ИП на «упрощёнке», в 2023 году предпринимателям с патентом необходимо заплатить 5 840 ₽ за обязательное медицинское страхование и 26 545 ₽ в пенсионный фонд. А ещё надо вести учёт доходов в специальной «патентной» книге.

• дату заключения;
• персональную информацию о съемщике и арендодателе;
• продолжительность найма – 11 месяцев;
• сумму и способ выплаты;
• права и обязанности участников контракта;
• опись имущества (если нужно);
• штраф за срыв договорных обязательств;
• вероятные изменения величины платежа.

Но не следует забывать, что индивидуальный предприниматель обязан вести книгу учёта доходов и расходов, платить взносы в пенсионный фонд, каждый квартал вносить авансовые платежи по налогу (окончательный налог должен быть оплачен не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим календарным годом).

Арендодатель – физическое лицо, представляющее по итогам года декларацию по индивидуальному подоходному налогу (далее – ИПН), т.е. вы можете не регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, а как физическое лицо один раз в год декларировать полученный доходи производить уплату налога в размере 10% от полученного дохода.

Юристы замечают, что собрать данные, подтверждающие факт сдачи жилья в аренду, обычно непросто. Особенно если арендатор и арендодатель действуют аккуратно и согласованно. Тем не менее, прецеденты есть. Собственник квартиры, сдаваемой в аренду, может не бояться внимания госорганов, если будет выполнять несколько правил.

19 Мар 2022      gmurist         333      

Похожие записи
• 
  Льготы Ребёнок Инвалид
• 
  Пособия Для Многодетной Семьи В 2023 Году
• 
  Информирование О Состоянии Очередности На Санаторнокурортное Лечение
• 
  Сколько Выделяют Времени На Апелляцию После Решения