Может ли пенсионер получить налоговый вычет за лечение зубов

Что же касается лекарств, то с 2023 года вычет можно получить в размере стоимости любых лекарственных средств, приобретенных налогоплательщиком по назначению врача. До 2023 года вычет на покупку лекарственных средств предоставлялся только в отношении медикаментов, поименованных в специальном Перечне лекарственных средств. Он являлся закрытым и не подлежал расширенному толкованию.

В последнем случае вычет распространяется как на собственно медицинские услуги, оказанные родственникам, так и на приобретенные для них лекарства. Кроме того, налогоплательщик может возместить затраты на покупку родственникам из числа указанных выше полиса ДМС.

При этом необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 31 мая 2011 г. № 03-04-05/7-388). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на обучение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на лечение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб., однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью.

Еще одним ограничением является требование наличия российской лицензии на оказание соответствующих медицинских услуг у организации или ИП, предоставившего такие услуги. Поэтому, в отличие от вычета на обучение, получить вычет на услуги по лечению в зарубежных клиниках невозможно (абз. 5 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 25 сентября 2013 г. № 03-04-05/39799).

Кроме того, пациент не сможет получить вычет, если его лечение было оплачено работодателем (даже при оказании им целевой материальной помощи на лечение) (абз. 6 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 4 июля 2011 г. № 03-04-05/5-475). Если же налогоплательщик возместит работодателю сумму расходов, произведенных за его лечение, вычет может быть предоставлен за тот налоговый период, в котором были возмещены произведенные работодателем расходы. Факт возмещения налогоплательщиком денежных средств, перечисленных работодателем по заявлению работника в оплату лечения, подтверждается справкой, выданной работодателем (письмо ФНС России от 31 августа 2006 г. № САЭ-6-04/876@).

• 15 600 рублей —13 % от предельной суммы социального вычета в 120 000 рублей, если это обычная процедура;
• 13% от всей стоимости лечения при условии, что оказанная услуга включена в перечень дорогостоящих видов лечения. Основание: Постановление Правительства РФ от 8 апреля 2023 г. № 458. Льгота будет предоставлена в полном объеме, если в медицинской справке стоит код услуги «2».

Дети, которые финансируют лечение родителя-пенсионера и хотят получить налоговый вычет, оформляют платежные документы и медицинскую справку на себя. В справке об оплате медицинских услуг указывается ИНН сына или дочери и обязательно — фамилия, имя, отчество родителя, за которого оплатили лечение. Договор с медицинским учреждением может быть оформлен на родителя или сына/дочь.

• Получить налоговый вычет можно только за те годы, когда вы оплачивали лечение или протезирование зубов.
• При стоимости лечебных процедур, например, в 150 000 рублей, вернуть можно только 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей), так как предельно допустимый размер налогового вычета — 120 000 рублей.
• Есть ограничение по размеру НФДЛ, уплаченному в бюджет в течение года. Допустим, вы заплатили за зубы 120 000 рублей и претендуете на возврат 15 600 рублей. Но за год вами уплачено в бюджет лишь 10 000 рублей налога, а значит, государство вернет не более 10 000 рублей.

Например, человек ушел на пенсию в июле 2023 года. В 2023 году он работал и платил НДФЛ, а также протезировал зубы на сумму 70 000 рублей. Он вправе обратиться за вычетом в период с 2023 по 2024 год и вернуть 13% от стоимости лечения (70 000 * 13% = 9 100 рублей).

Довольно распространенный способ — компенсация расходов на лечение и протезирование зубов через близких родственников. Как это работает? Услуги стоматолога за пенсионера оплачивают его супруг/супруга или дети. При этом они должны иметь официальный доход и платить с него НДФЛ.

Налоговый вычет можно получить не только за себя, но и за родственников — маму папу, супруга, детей. В этом случае потребуется документ, подтверждающий родство. Например, если вы оплатили маме зубное протезирование, понадобиться ваше свидетельство о рождении. Если оплатили ребёнку рентген, то понадобится его свидетельство о рождении. При этом не важно, на чьё имя составлен договор. Главное, чтобы деньги платил тот, кто оформляет возврат.

Полезный совет от «Выберу.ру». Не выкидывайте чеки на покупку лекарств и договоры с медицинскими организациями на платные услуги. Складывайте их в отдельный файл (или папку на компьютере) и храните до следующего года. Усилия окупятся — государство вам вернёт 15 600 рублей от потраченных на лечение средств. Рассказываем, как получить налоговый вычет, какие могут возникнуть сложности, как их избежать и в каких случаях сумма возврата не лимитирована.

Впрочем, это не значит, что можно пойти в аптеку, купить порошок, который «всегда помогал встать на ноги», а потом сделать возврат. Главное правило получения вычета за лекарства — на препараты должен быть выписан рецепт от врача. Исключение — лечение в стационаре, когда врач не выписывает лекарства. Возврат можно сделать на основании выписки из медицинской карты.

Перечень медицинских услуг, которые относятся к дорогостоящему лечению определён Постановлением правительства. Это лечение врождённых аномалий, хирургическое лечение тяжёлых форм болезней, эндопротезирование, трансплантация органов, лечение наследственных болезней, злокачественных новообразований, бесплодия т. д.

Кроме приёма специалистов, НДФЛ можно вернуть за покупку лекарств. До 2023 года существовал определённый перечень лекарств, за которые оформляли вычет. Затем список упразднили, и сейчас делают возврат за любое лекарство, будь то антибиотик или сироп от кашля.

Taк, в тeчeниe oднoгo кaлeндapнoгo гoдa гpaждaнин Poccии имeeт пpaвo пoлyчить кoмпeнcaцию зa oкaзaниe плaтныx ycлyг в paзмepe нe бoлee чeм 120 000 pyблeй. B этy cyммy мoгyт вxoдить нe тoлькo лeчeниe, нo и пoлyчeниe oбpaзoвaния, мeдицинcкoe и пeнcиoннoe cтpaxoвaниe – cлoвoм, вce ycлyги, кoтopыe пoпaдaют в кaтeгopию «coциaльныx нaлoгoвыx вычeтoв». Taким oбpaзoм, мaкcимaльный paзмep caмиx выплaт в тeчeниe гoдa cocтaвит 15 600 pyблeй (13% oт 120 000 pyблeй).

BAЖНO! Boзвpaт 13 пpoцeнтoв зa мeдицинcкиe ycлyги вoзмoжeн лишь в тoм cлyчae, ecли c мoмeнтa иx oкaзaния пpoшлo нe бoлee тpex лeт. To ecть, в тeчeниe 2023 гoдa мoжнo пoлyчить кoмпeнcaцию зa плaтнoe лeчeниe, кoтopoe былo пpoвeдeнo в 2023, 2023 и 2023 гoдax.

• любaя вpaчeбнaя кoнcyльтaция, диaгнocтикa или мeдицинcкaя экcпepтизa;
• пpoxoждeниe лeчeния нa днeвнoм cтaциoнape;
• cдaчa биoлoгичecкиx aнaлизoв;
• лeчeниe, yдaлeниe и пpoтeзиpoвaниe зyбoв;
• выпoлнeниe oпepaций (в тoм чиcлe плacтичecкиx);
• ЭКO.

Boзвpaт нaлoгa зa лeчeниe пpeдycмoтpeн Нaлoгoвым кoдeкcoм PФ. Bocпoльзoвaтьcя тaкoй вoзмoжнocтью пoлyчитcя лишь в тoм cлyчae, ecли лeчeниe пpoвoдилocь нa тeppитopии Poccии. Иcключeниe дoпycтимo тoлькo для житeлeй Ceвacтoпoля и Pecпyблики Кpым, кoтopыe мoгyт вocпoльзoвaтьcя плaтными мeдицинcкими ycлyгaми в yкpaинcкиx клиникax.

Чaщe вceгo poccиянe зaдaютcя вoпpocoм o тoм, кaк вepнyть 13 пpoцeнтoв зa мeдицинcкиe ycлyги, нo нe интepecyютcя вoзмoжнocтью кoмпeнcaции зa пpиoбpeтeниe лeкapcтвeнныx пpeпapaтoв. Teм нe мeнee, кoмпeнcиpoвaть дaннyю cтaтью pacxoдoв тoжe мoжнo зa cчeт cpeдcтв гocyдapcтвeннoгo бюджeтa. Пpи этoм вaжнo yчecть, чтo нaлoгoвый вычeт мoжeт быть oфopмлeн тoлькo в cлyчae пpиoбpeтeния мeдикaмeнтoв, пpoпиcaнныx вpaчoм нa нeпocpeдcтвeннoe лeчeниe бoльнoгo. Taкжe вaжнo yчecть, чтo:

Пример: Мама потратила 800 000 тыс рублей на импланты, но официальная зарплата в год составляет всего 500 000 тыс руб, соответственно, мама может вернуть всего 500 000 *13% = 65 000 рублей. Так как мама не может вернуть вычет от 300 000 рублей, а зарплата дочери позволяет, можно сдать декларацию на дочь и вернуть 39 000 рублей.

Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг. Кроме того, медицинская организация или ИП, оказавшие медицинские услуги, также должны иметь российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности (абз. 2, 5 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Пример. Неработающий пенсионер, оплативший свое лечение, не может воспользоваться вычетом, так как пенсии налогом не облагаются. Но зато вычет может получить его сын/дочь, если оплатит лечение родителя. Если сумма расходов составило 120 000 рублей, то возврат денег будет 15 600 рублей.

Одним из налоговых вычетов, которые могут быть предоставлены налогоплательщику является социальный налоговый вычет на лечение. Такой вычет позволяет налогоплательщику уменьшить доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, на сумму расходов, понесенных им в связи с лечением. Можно ежегодно возвращать 13% от 120 000 рублей и более.

Дорогостоящее лечение. В частности, сюда входят имплантация зубных протезов, эндопротезирование, лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, кесарево сечение, ринопластика, блефароплатиска, абдоминопластика, отопластика, маммопластика, лабиопластика, и др.

Как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение

Обычно максимальная сумма, с которой можно насчитать социальный вычет, — 120 тысяч рублей. В некоторых ситуациях можно вернуть деньги и с большей суммы, но сейчас речь не о них. От этих 120 тысяч считают 13% — то есть в большинстве случаев вы можете вернуть максимум 15 600 рублей от суммы лечения.

Смысл налогового вычета в том, что вы сначала платите налоги, а потом говорите государству, что потратились на что-то важное — здоровье, детей, жилье, — и просите вернуть часть уплаченных налогов. То есть это не какие-то абстрактные деньги государства, а ваши же деньги. Отсюда берутся ограничения суммы вычета.

Сейчас, в сентябре, вы вспомнили, что в 2023 году оплатили лечение зубов. Чтобы получить вычет, вам нужно сначала сдать корректировочную декларацию за 2023 год. Для этого заполните ее еще раз: внесите всю информацию из предыдущей декларации, а потом добавьте расходы на лечение. На титульном листе нужно указать номер корректировки «1».

Так как вы на пенсии, то справки 2- НДФЛ у вас нет. Но для получения вычета у вас должен быть другой доход, за который вы отчитываетесь в налоговой. Допустим, вы сдаете квартиру и платите НДФЛ. Раз так, то в апреле вы подали в налоговую декларацию 3- НДФЛ с доходом за 2023 год, а в июне оплатили налог по этой декларации.

К списку документов прибавятся копии документов, которые подтверждают степень родства, — например, свидетельство о рождении. В справке об оплате медицинских услуг должен быть указан ИНН сына или дочери и обязательно — Ф. И. О. родителя, которому оплатили лечение.

• аномалии, обнаруженные при рождении ребенка,
• хирургическое вмешательство при тяжелых формах заболевания,
• эндопротезирование,
• пересадка органов,
• лечение онкологии,
• обращение к врачу с бесплодием и получение иных процедур.

• ксерокопию договора страхового полиса, по которому вы можете получить только медуслуги;
• сканы чеков, квитанций, банковских выписок о покупке страховки;
• сканы документов, удостоверяющих личность родственников, которым вы оплачивали страховку.

Можно получить деньги намного быстрее и не ждать следующего года. Если в этом году вы потратились на лечение, то напишите заявление в налоговую, чтобы в дальнейшем получить от них специальное уведомление. Когда вашу заявку одобрят, то из зарплаты не будут вычитать подоходный налог.

Спустя полтора года Евгений вернулся в спорт и снова стал тренироваться с командой. Однако на восстановление после травмы он потратил слишком много денег, даже взял кредит, поэтому все его мысли были о том, как его быстрее закрыть. Идея вернуть подоходный налог показалась ему заманчивой.

Совет от банка Документы, по которым оформлялся платеж, составляют на имя человека, который будет получать вычет. Рекомендуем собирать все чеки и договора с клиниками в одну папку. В 2023 году вы можете сделать вычет за траты на платные медицинские услуги предыдущих трех лет – 2023, 2023 и 2023.

• оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
• копия документа, подтверждающего степень родства, например свидетельства о рождении (если медицинские услуги или лекарственные препараты оплачены налогоплательщиком для родителей или детей);
• копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чеков).

• копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
• копия лицензии медицинской организации или индивидуального предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
• оригинал справки об оплате медицинских услуг.

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

Если вы работали и уплачивали подоходный налог в размере 13%, одновременно оплачивая медицинские услуги , Социальный вычет по НДФЛ предоставляется в размере стоимости любых лекарств, назначенных лечащим врачом и приобретенных налогоплательщиком за счет собственных средств.

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Документы на возврат подоходного налога за лечение собрать не сложно. Надо написать заявление, получить справки 2-НДФЛ, снять копию с паспорта, взять справку об оплате медицинских услуг или бланк рецепта (в случае покупки медикаментов), приложить копии договора, лицензии на медицинскую деятельность и платежных документов, а также заполнить декларацию 3-НДФЛ.

В некоторых случаях возникает необходимость в дорогостоящем лечении, и здесь надо хорошо представлять, какие документы нужны для 3-НДФЛ. Дело в том, что налоговый вычет допускается и в таких обстоятельствах, причем в практически неограниченном размере, но при соблюдении определенных условий:

Налоговикам необходимо представить заверенную копию договора с медицинским учреждением. На условия этого документа следует обратить особое внимание в том случае, если проводилось дорогостоящее лечение, а вы за свой счет приобретали материалы или медицинское оборудование, отсутствующие в данной клинике. Это позволит получить вычет в полном размере.

Добрый день! Прошу пояснить для налогового вычета на приобретение лекарственных средств КАК, на каком актуальном бланке в 2023 году и на чье имя должен быть оформлен рецептурный бланк на лекарственные средства из ПЕРЕЧНЯ. согласно заболеванию, отраженному в мед.карте, если
— дочь — налогоплательщик, работающий гражданин
— покупает лекарства РОДИТЕЛЯМ-ПЕНСИОНЕРАМ
— у нее будет произведен налоговый вычет
— у родителей-пенсионеров НЕТ доходов — только копеечная пенсия, на которую не купишь лекарства.
Т.е. интересует:
— бланк рецептурный (на 2023г) № …
— ЧТО на нем должно быть написано (для налоговой)
— Чья фамилия пишется в графе Ф.И.О. (если дочери и ее ИНН, то ГДЕ будет видно, ДЛЯ кого она приобрела данный лечебный препарат — где пишется фио пациента?)
— ЧТО писать в бланке в графах «руб., коп.» и КТО это пишет.

Чтобы сбор документов для налогового вычета за лечение не превратился в бесполезную трату времени, сначала необходимо проверить, все ли законодательно установленные условия и ограничения, связанные с применением социального вычета, соблюдены, уточнив следующие моменты:

Можно, но с одним важным уточнением. В Постановлении №201 только вторая статья предоставляет детям основание для получения вычета за родителей. В список медуслуг, по которым истребование возврата детьми за родителей, включены все составляющие социального вычета. Это:

• Расходы на зубного врача входят в отдельную медицинскую категорию вычетов, если отсутствие медицинской помощи напрямую угрожает здоровью. Очевидно, что такое случается редко, поэтому расходы на зубы чаще всего включены в раздел «социальные вычеты»;
• Любое лечение, отсутствие которого с высокой вероятностью могло бы привести к летальному исходу. Сюда входят и почти все хирургические операции не косметического характера;
• Лечение тяжелых болезней в хронической и, реже, острой форме (всевозможные онкологии, диабет обеих групп и т. д.). Сюда же входят расходы на соответствующие препараты.

Вопрос получения средств из налоговой урегулирован Налоговым Кодексом РФ, а именно — статьей 219. В 2023 году поправки в ст. 219 были внесены только в отношении имущественных вычетов (когда производится покупка жилья). Но косвенное обновление законодательного акта в новом году есть: вышло новое постановление Правительства РФ от 8 апреля 2023 г. № 458, перерабатывающее некоторые детали предыдущих актов.

Расходы на медуслуги, по которым можно запросить возврат налогов, делятся на две категории — т.н. «социальный вычет» и «дорогостоящее лечение». В первом случае можно запросить не больше 120 000 рублей вычета за год, во втором — на всю сумму расходов, понесенных в связи с лечением недуга. Пенсионеру нужно также учитывать не только предполагаемую сумму возврата, но и сроки: уйдет не меньше трех месяцев, а как максимум — 4 месяца ожидания, чтобы получить денежные средства из ФНС.

Но для того, чтобы в налоговую можно было подать заявление на всю сумму лечения, требуется большой налогооблагаемый доход у пенсионера. Скажем, если на лечение было потрачено 500 тысяч, а при этом совокупный налогооблагаемый доход в виде зарплаты, сдачи жилья в аренду и т. п. составил 200 тысяч, вычет можно получить только с 200 тысяч.

Как легко и просто получить деньги с государства за лечение зубов

Все, что нужно для получения налогового вычета — предоставить в клинику свой ИНН. И клиника сама подготовит для вас все необходимые документы. Там их не так много: корешок справки об оплате медуслуг для предоставления в налоговые органы, лицензия клиники по оказанным услугам и договор с пациентом. И все! Больше ничего не нужно.

«При этом в соответствии с абз. 4 подпункта 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса по дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях или у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, сумма социального налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов».

На самом деле, все очень просто. За любого пенсионера налоговый вычет может получить работающий член семьи (муж, жена, сын, дочь), а за любую домохозяку ее работающий муж (или наоборот). Если же в семье никто официально не работает, то получить налоговый вычет за лечение, естественно, нельзя. Не платится НДФЛ, не с чего получать вычет. Поэтому и самозанятые, и ИП вычеты также не получают, т.к. они тоже не платят НДФЛ.

Вместо имплантации и протезирования на имплантатах была фраза «имплантация протезов». Видимо, как обычно, показать закон перед публикацией специалистам не посчитали нужным. Протезы никто не имплантирует, имплантируют имплантаты, а протезы уже устанавливают потом на них.

• Вычет можно оформить только на следующий год после лечения. Так, в 2023 году вы можете получить вычет за 2023, 2023 и 2023 годы.
• Если в налоговой пытаются сказать, что услуга, оказываемая по ОМС, не подлежит возврату, если она оказана в частной клинике (бывали такие случаи), то зовите руководство и требуйте либо принять документы, либо написать письменный отказ. Сразу сдадутся, ведь это явное нарушение закона. Стоматология, к примеру, тоже входит в услуги по ОМС, а при этом полностью оплачивается по коду 01 и даже 02 после любой частной клиники.
• Если оформляете налоговую декларацию на сайте налоговой инспекции, то обратите внимание, что важно скачать файл именно того года, за который подается декларация! Версии файлов могут меняться!
• Ну и последнее: чеки действительно уже два года как хранить не обязательно! Они все есть в налоговой через онлайн-кассы, а в корешке клиника указывает дату и сумму оплаты, по которым налоговая чеки проверяет у себя.
• Вычет можно делать не только за само лечение, но и за лекарства, выписанные врачами на это самое лечение.

Налоговый вычет по стоматологическому лечению

В Список №1 входят любые стоматологические услуги: лечение кариеса, удаление зубов, эндодонтическое лечение каналов, лечение десен, профессиональная гигиена, исправление прикуса брекетами и капами и т.п. По этому списку Правительство РФ ограничило сумму налогового вычета стоимостью лечения до 120 000 рублей. Даже если вы потратили на лечение сумму, превышающую 120 тыс. руб., вы не сможете учесть ее при расчете налогового вычета.

В Список №2 входят имплантация зубов, протезирование на зубных имплантатах, костно-пластические и реконструктивные хирургические операции на челюстях. По этому списку верхний потолок налогового вычета не ограничен. Если вы потратили на это сумму большую, чем 120 000 рублей, вы можете претендовать на возврат 13% со всей суммы лечения.

Если Вы потеряли чеки (один или несколько) за медицинские услуги или они, предположим, выцвели, то право получить вычет у Вас сохраняется. Документом, подтверждающим факт оплаты лечения, будет справка об оказании медицинских услуг, либо мы подготовим для Вас копии чеков.

Поскольку «имплантация» относится к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не распространяется ограничение налогового вычета в 120 000 рублей, размер вычета может составить 130 000 рублей. Сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета, может составить 16 900 рублей.

При возврате налога за лечение зубов пенсионера может возникнуть вопрос о сумме возврата налога и отнесении протезирования (или др. стоматологического лечения) к дорогостоящему лечению. Дело в том, что

• если лечение признано дорогостоящим, то вернуть получится 13 процентов от всей стоимости медицинских услуг. Дорогостоящее лечение в справке об оплате медицинских услуг обозначается кодом услуги 2;
• если лечение признано обычным лечением (недорогостоящим), то сумма возврата налога за лечение зубов ограничена 15600 руб. (13 процентов от лимита 120000 руб.). Обычное лечение в справке об оплате медицинских услуг обозначается кодом услуги 1.

Возврат налога за лечение зубов неработающим пенсионерам не возможен. Если в году оплаты стоматологических услуг не было перечислений в бюджет НДФЛ (налога на доходы физических лиц), который удерживается из зарплаты, то возврат НДФЛ пенсионеру за лечение зубов (в т.ч. за протезирование зубов) не из чего производить. Однако при наличии других облагаемых по ставке 13 % доходов в год оплаты лечения пенсионер сможет оформить налоговый вычет за протезирование зубов.

На лечение зубов, если оно проводится платно, можно потратить много денег. Стоматологические услуги (в т.ч. протезирование зубов) могут стоить непомерно дорого для такой категории населения как пенсионеры. Но есть возможность вернуть часть потраченных средств, если пенсионер получит налоговый вычет за лечение зубов.

Налоговый вычет пенсионеру при протезировании зубов (и др. лечения зубов) оформляется, как и любой другой налоговый вычет на лечение пенсионера. Если не прошло 3 года, собираются документы, которые нужно будет предоставить в налоговую инспекцию в определенный срок, после чего начинается камеральная проверка. Итак, необходимо:

1. получить у работодателя справку о доходах 2 НДФЛ
2. получить в стоматологической клинике справку об оплате медицинских услуг, копию лицензии
3. заполнить декларацию 3 НДФЛ, заявление о возврате налога (с 2023 года заявление включено в декларацию 3 НДФЛ).
4. сделать копии документов для налоговой (копии чеков, договора и т.д.)
5. отнести подготовленные документы в ИФНС.

Если протезирование зубов было платным, пенсионеру можно получить налоговый вычет за протезирование зубов

Данная статья была посвящена вопросу получения пенсионерами налогового вычета за лечение зубов, в том числе налогового вычета при протезировании зубов. Платные стоматологические услуги стоят довольно дорого, поэтому стоит воспользоваться возможностью осуществить возврат налога за протезирование зубов.

Налоговый вычет: кто, где и как может его получить

Да, для каждого вида налогового вычета — свои. Например, вычет при покупке жилья гражданину дают один раз с учетом лимита — 2 млн рублей. Вернуть можно 13 % от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тыс. рублей. Еще есть вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит — 3 млн рублей. Вернут также 13 % от уплаченных процентов, но не более 390 тыс. рублей. Кстати, вычет за квартиру вы не получите, если вам ее продает ваш близкий родственник или член семьи.

С мая прошлого года в упрощенном порядке можно получить имущественные и инвестиционные вычеты. Тем, у кого есть право на налоговый вычет, придет уведомление в личный кабинет на сайте ФНС с предзаполненным заявлением для его утверждения. Заявление налоговая служба будет формировать до 20 марта по сведениям, предоставленным не позднее 20 дней, в случае их предоставления после 1 марта. До появления уведомления в личном кабинете вам ничего делать не нужно. Раньше для получения этих налоговых вычетов нужно было заполнить налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ) и приложить к ней документы, подтверждающие право на вычеты.

Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог, — так называемую налогооблагаемую базу. Иногда это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физлица, например в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение, занятия фитнесом и т. д.

В зависимости от того, какой из вычетов вы хотите оформить, подать заявление о его предоставлении можно как работодателю, так и в налоговую инспекцию. Для некоторых видов социальных вычетов действуют оба способа оформления. Например, на лечение, обучение и при покупке квартиры можно получить вычет у работодателя.

Необходимые сведения будут направлять в налоговую только те банки, которые имеют соответствующие лицензии. Присоединиться к такому взаимодействию с налоговыми органами банк может добровольно. Чтобы узнать о возможности получения налоговых вычетов в упрощенном порядке, обратитесь в свой банк.

Возврат подоходного налога за лечение

• гражданин РФ является резидентом, имеющим официальное место работы на территории страны, где его подоходный налог облагается стандартной ставкой 13%;
• он оплатил лечение или приобретал лекарства для себя или родственников (родителей, супруга или детей до 18 лет), либо заключил договор медицинского страхования на себя или близких родичей, либо же проходил лечение в санатории (сам или его родственники).

• 3-НДФЛ-декларация;
• справка из бухгалтерии о фактическом годовом доходе (форма 2-НДФЛ);
• удостоверение личности (оригинал и копия паспорта);
• заявление с просьбой произвести вычет, в котором указаны реквизиты для зачисления средств;
• справка из медучреждения (санатория) об оплате лечения;
• лицензия медучреждения или санатория, где проводилось лечение;
• платежные документы, подтверждающие оплату услуг или лекарств (чеки, бланки строгой отчетности).

Чтобы помочь населению в компенсации расходов на основные потребности, в том числе и на лечение, государственная налоговая система предусмотрела механизм налоговых вычетов – часть средств из налогового платежа возвращается, вернее, налогоплательщик заплатит меньшую сумму налога.

ВАЖНО! В медицинском учреждении должна быть выписана и правильно оформлена справка об оплате медицинских услуг по установленной Минздравом России. Налоговая при получении документов на вычет всегда проверяет их достоверность и соответствие законодательным требованиям.

1. Лечебное учреждение находится на территории Российской Федерации и обладает соответствующей лицензией.
2. Документы на лечение оформлены на самого налогоплательщика или его жену (мужа) либо ребенка.
3. Медицинские услуги, которыми пришлось воспользоваться, входят в специальный перечень, утвержденный Постановлением № 201 от 19.03.2001 г.

• Взять у своего работодателя справку 2НДФЛ за тот год, в котором проводилось лечение
• По данным справки 2НДФЛ и расходов на лечение заполнить декларацию 3НДФЛ в конце того года, в котором было произведено лечение
• Сделать копии всех документов, указанных в таблице
• Обратиться в ИФНС по месту жительства и отнести им все бумаги
• Подождать четыре месяца. За это время документы проверят и начислят компенсацию

• Пенсионер является официально трудоустроенным лицом, которое платит НДФЛ
• Сдает в аренду квартиру, дом или дачу, а его доход от этой деятельности облагается налогом
• Имеет иные виды облагаемого налогом дохода
• Продал имущество
• Работал и платил НДФЛ не более трех лет назад

• Написать заявление на получение права на налоговый вычет и отнести его в налоговую службу по месту жительства
• Сделать копии документов, приведенных в таблице (3НДФЛ и 2НДФЛ не нужны)
• Подождать месяц, пока налоговая пришлет уведомление о праве на получение компенсации
• Отнести это уведомление своему работодателю

• Неправильно заполненная декларация 3НДФЛ. Если человек не знаком с бухгалтерией, то он может запутаться и неправильно оформить бумагу. В этом случае желательно воспользоваться помощью специалиста
• Неправильно заполненная справка об оплате лечения. Этот документ заполняет не заявитель, а лечебное учреждение. Но и там могут допустить ошибку и что-то неправильно написать. Например, вместо дорогостоящего лечения могут указать обычное. В этом случае потратив огромную сумму на лечение, пациент получит копеечный вычет
• Лечение было оплачено близким родственником, но этого не указано в справке. Чтобы компенсация рассчитывалась на основе доходов родственника, нужно, чтобы именно он оплачивал лечение. И это должно быть указано в документе. Для клиники не имеет значения, кто именно платил за лечение, поэтому заявитель должен проследить, чтобы в справке правильно указали фамилию

В тот год, когда пациент проходил лечение, он может оформить возврат средств у работодателя. Для этого необходимо собрать все документы, указанные в списке, кроме справки 2НДФЛ, декларации 3НДФЛ и заявлении на вычет. Здесь нужно написать заявление о подтверждении права на вычет.

Конечно, возвращать деньги или нет, это дело индивидуальное. Если вы поставили пломбу за 1000 рублей, возможно и нет целесообразности бегать и оформлять кучу документов, чтобы вернуть 13%. Другое дело, если вам предстоит дорогостоящее лечение ротовой полости и сумма за лечение перевалит за 100 000 рублей.

Возврат денег осуществляется через налоговую службу, а поэтому вам предстоит собрать документы для налоговой и заполнить декларацию 3 НДФЛ. Это займет некоторое время и деньги вы получите не сразу, а примерно через 3 месяца. Также важно знать, что подавать документы нужно за прошедший год. Например, если вы провели лечение зубов в 2023 году, то налоговый вычет вы сможете получить только в 2023 году, подав декларацию за предыдущий год.

Для получения возврата по подоходному налогу можно обратиться в ИФНС по месту проживания или решить вопрос на работе. Если стоматологическая услуга была оказана в текущем году, то можно не дожидаться окончания года и обратиться за вычетом к своему работодателю, чтобы уже в следующем месяце с момента обращения получать заработную плату без вычета 13% (и так до тех пор, пока вся сумма, выставленная к возмещению, не будет погашена).

Имплантология относится к разряду дорогостоящего лечения, особенно если процедура делалась с использованием протезов высокого качества и в хорошей клинике. Согласно действующим законам, дорогостоящее лечение не имеет ограничений в плане налоговых вычетов.

Пенсионеры, продолжающие трудовую деятельность, вправе самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию или написать заявление по месту работы и вернуть 13% от средств, затраченных на лечение и протезирование зубов. Никаких дополнительных льгот и субсидий для лиц пенсионного возраста не предусмотрено.

Каждый гражданин, потративший деньги на покупку лекарственных средств, оказание медицинской помощи, добровольное страхование по медицине, имеет право обратиться в налоговые или социальные органы страны, а также по месту работы, для получения социального налогового вычета.

Согласно законодательству Российской Федерации (п.7 ст. 78 НК РФ), обратиться за возмещением подоходного налога в ИФНС или воспользоваться зачетом НДФЛ по месту работы можно в течение трех лет с момента получения услуги. Например, в 2023 году можно подавать декларацию за 2023, 2023, 2023 годы.

Учитывая указанные критерии, несложно определить, сколько сможет получить лицо за ту или иную медицинскую услугу. К примеру, компенсация за стоматологические услуги пенсионеру. Лицо получило платные услуги стоматолога, установившего зубной протез, за что в итоге заплатило сто сорок тысяч рублей, при общем доходе в сто тысяч.

Получить вычет можно как за медицинские услуги, так и за приобретенные лекарства, и даже за медицинское оборудование, необходимое для лечения (если это указано в договоре с оздоровительным учреждением). Также компенсации подлежит стоимость полиса на добровольное медицинское страхование, а также страховые взносы в рамках договора.

Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части подоходного налога, уплаченного в бюджет РФ. Максимальная сумма соответствующей выплаты — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей — предельной суммы, с которой может быть исчислен вычет по законодательству).

Вот и налоговый вычет за лечение/протезирование зубов — это одна из разновидностей таких социальных вычетов. Он предоставляется тем из налогоплательщиков, у кого есть доходы, облагаемые НДФЛ (по 13%-ной ставке). Другими словами, право на подобный налоговый вычет дает официальное трудоустройство и «белая» зарплата. Безработным гражданам, а равно предпринимателям, платящим налоги в режимах УСН, ПСН, ЕНВД или ЕСХН, никаких налоговых вычетов не полагается.

Размер налогового вычета ограничивается законодательством в 120000 рублей в год по не дорогостоящему лечению. Если же лечение относится к дорогостоящему, то ограничения по размеру вычета не предусмотрено. Единственное условие – вычет не должен быть более суммы полученного дохода пенсионером или его ребенком в случае, когда услуги на лечение оплачивали дети, и они же будут получателем налогового вычета.

Налоговый вычет на; лечение

Какие именно медицинские услуги и медикаменты попадают под условия для осуществления вычета, можно узнать из перечня, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Но в общих случаях сюда относятся услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании амбулаторной и стационарной медицинской помощи, в том числе и ДМС.

Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+

Если деньги были потрачены на дорогостоящее лечение, то размер вычета не лимитируется и представляется от полной суммы понесенных расходов. Узнать, относится ли лечение к дорогостоящему или нет, можно из справки, которую должно представить медицинское учреждение. В ней будет указан код услуги. Если проставлена цифра «1», то лечение не является дорогостоящим, а значит, вычет ограничен 120 000 руб., если стоит цифра «2», то лечение дорогостоящее и не лимитируется.

Понравилась статья? Помогите сделать следующую ещё лучше – присылайте в редакцию свои впечатления, пожелания и предложения по улучшению нашей работы! Сделать это можно через форму обратной связи. Там же клиенты «Открытие Брокер» могут задать свои вопросы о налоговых правах и обязанностях инвесторов – наши специалисты проконсультируют вас абсолютно бесплатно.

Если вы потратились на лечение собственное, супруга, родителей или детей до 18 лет, то вы имеете право вернуть 13% от произведенных расходов. Чтобы воспользоваться данным вычетом, необходимо соблюсти ряд условий (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). О них мы поговорим в этой статье.

18 Фев 2022      gmurist         161      

Похожие записи
• 
  Какие Субсидии Положены Ветерану Труда
• 
  Проезд Для Многодетных В Спб
• 
  Льготное Рефинансирование Многодетной Семье Ипотеки В Сбербанке
• 
  Ипотека Для Многодетной Семьи